Mục lục:
- Xác định tình trạng tự kinh doanh của bạn
- 1. Chi phí Quảng cáo
- 2. Quà tặng Doanh nghiệp
- Quà tặng không tính
- Theo dõi Quà tặng Doanh nghiệp của bạn
- 3. Chi phí Đi công tác
- Điều gì xác định đi công tác?
- Những chi phí du lịch nào được miễn trừ?
- 4. Chi phí Giáo dục Kinh doanh
- 10 khoản khấu trừ thuế kinh doanh phổ biến
- Các khoản khấu trừ văn phòng
Bạn có đang tự kinh doanh và tự hỏi loại khấu trừ thuế nào bạn có thể đủ điều kiện để yêu cầu? Bài viết này sẽ giúp bạn tìm hiểu chi phí kinh doanh nào được khấu trừ thuế.
Sharon McCutcheon qua Unsplash.com
Việc tự kinh doanh không hề dễ dàng chút nào. Cần rất nhiều can đảm, động lực bản thân, sự sáng tạo và sự kiên trì để điều hành một công việc kinh doanh phát đạt hoặc trở thành một freelancer thành công. Tôi biết nó khó khăn như thế nào; Tôi là một trong số các bạn. Trong nền kinh tế hạn hẹp này, tất cả chúng ta đều phải vật lộn với cánh tay của chúng ta tiếp cận với nhiều nguồn lực và cái đầu của chúng ta tính toán tất cả các loại khả năng. Dù đã cố gắng hết sức nhưng đôi khi may mắn vẫn có thể không đứng về phía chúng ta. Và sau đó là IRS, Gorgon của thế giới thuế liên tục xem xét chúng tôi bằng nhiều cặp mắt tinh tường.
Nhiều người thường tỏ ra khá chán nản trong thời gian nộp hồ sơ thuế, lo sợ thuế Gorgon và các quy tắc tàn nhẫn của nó. Đoán xem nào? Nó không nhất thiết phải như vậy. Dưới đây là danh sách và thảo luận chi tiết về các khoản khấu trừ thuế của tư nhân mà nhiều người đóng thuế có thể bỏ qua. Danh sách này không nhằm mục đích khuyến khích bạn bù đắp chi phí kinh doanh rởm và gian lận hệ thống, mà ngược lại, nó sẽ giúp bạn thu được tất cả các khoản khấu trừ thuế hợp pháp của mình và có thể nhìn thẳng vào mắt Gorgon thuế và nói "Ha! Bạn không thể kiểm tra tôi! "
Xác định tình trạng tự kinh doanh của bạn
Đây là một số hướng dẫn quan trọng mà IRS sử dụng để xác định xem ai đó là cá nhân tự kinh doanh hay nhân viên:
Tự kinh doanh | Nhân viên |
---|---|
Đặt lịch làm việc của riêng họ |
Cho biết khi nào và nơi làm việc |
Mua và sử dụng nguồn cung cấp của chính họ |
Được cho hoặc được yêu cầu mua nguồn cung cấp |
Quảng cáo doanh nghiệp của họ |
Không quảng cáo doanh nghiệp |
Không nhận được phúc lợi cho người lao động |
Các phúc lợi của người lao động thường được cung cấp |
Được thanh toán bằng một khoản phí cố định (không khấu trừ thuế) |
Kiếm một mức lương thông thường và các loại thuế nhất định (y tế, an sinh xã hội và thuế thu nhập) thường được khấu trừ |
Thanh toán cho tất cả các chi phí kinh doanh (ăn uống, số dặm bay, không gian làm việc, v.v.) |
Không thanh toán chi phí kinh doanh hoặc thường được hoàn trả chi phí kinh doanh |
Được thuê cho một hợp đồng hoặc dự án nhất định |
Được thuê vô thời hạn |
Có sẵn cho thị trường liên quan của họ |
Chỉ làm việc cho một chủ nhân |
1. Chi phí Quảng cáo
Hầu hết mọi người đều biết về các khoản chi được trừ trên các phương tiện quảng cáo rõ ràng, chẳng hạn như quảng cáo trên báo, tài liệu quảng cáo, danh thiếp, tờ rơi, áp phích, lưu trữ trang web, v.v. Tuy nhiên, có những hình thức tiếp thị và quảng bá khác có thể là gián tiếp nhưng có thể hợp pháp cũng đủ tiêu chuẩn là quảng cáo kinh doanh.
Các khoản khấu trừ thuế thường bị bỏ qua:
- Thẻ kỳ nghỉ
- Tài trợ của trường
- Hội thảo
- Hội thảo
Thẻ ngày lễ bạn gửi cho khách hàng của mình là một ví dụ điển hình về quảng cáo gián tiếp. Mặc dù các thẻ không ghi “Phòng tập yoga của tôi tốt nhất ở Sacramento” hoặc “Vui lòng tiếp tục đến spa của tôi”, nhưng chúng tạo ra một hình ảnh tích cực cho doanh nghiệp của bạn cũng như thúc đẩy mối quan hệ tốt hơn giữa bạn và khách hàng trong Về lâu dài.
Tài trợ cho đội thể thao hoặc cuộc mít tinh của con bạn là một khoản chi phí quảng cáo hợp lệ khác, đặc biệt nếu tên hoặc biểu tượng của công ty bạn được in trên đồng phục hoặc các sản phẩm khác mà họ sử dụng. Miễn là bạn có thể chứng minh mối liên hệ rõ ràng giữa hoạt động kinh doanh và khoản tài trợ của bạn, IRS sẽ coi đó là một khoản chi phí kinh doanh được khấu trừ.
Cuối cùng nhưng không kém phần quan trọng, tổ chức hội thảo hoặc hội thảo là một cách thông minh và hợp pháp khác để quảng bá doanh nghiệp của bạn và do đó chi phí trong các hoạt động này được khấu trừ thuế.
Tình huống 1: Cô Pumpkin Pie sở hữu một cửa hàng bán đồ nướng. Một ngày nọ, cô quyết định tổ chức một hội thảo đặc biệt về trang trí bánh cưới, sử dụng các sản phẩm từ cửa hàng của mình. Điều này sẽ giúp cô ấy tiếp xúc với doanh nghiệp và có thể dẫn đến tăng doanh số bán hàng; do đó, cô ấy có thể khấu trừ chi phí của hội thảo này như chi phí quảng cáo.
Ngoại lệ lớn: Khi bạn cung cấp dịch vụ miễn phí để quảng bá doanh nghiệp của mình, bạn không thể khấu trừ giá trị thời gian của mình làm chi phí quảng cáo.
Tình huống 2: Ông thầy bói Casper Whisperer vừa mở một cửa hàng bán đồ ngoại cảm mới. Để thu hút khách hàng tiềm năng và quảng bá về khả năng thấu thị của mình, anh ấy cung cấp dịch vụ đọc lòng bàn tay miễn phí vào thứ Bảy hàng tuần. Ngay cả khi ông Whisperer thường tính phí 100 đô la mỗi giờ cho loại dịch vụ này, ông sẽ không thể lấy 100 đô la để khấu trừ thuế. Quảng cáo bằng thời gian và mồ hôi không được khấu trừ.
2. Quà tặng Doanh nghiệp
Bất cứ khi nào bạn tặng quà cho khách hàng, khách hàng tiềm năng, nhân viên hoặc đối tác kinh doanh của mình, đó là một món quà kinh doanh và một khoản khấu trừ kinh doanh hợp lệ. Tin xấu là không quan trọng món quà đắt bao nhiêu hoặc bạn gửi bao nhiêu giỏ trái cây cho cùng một khách hàng. Theo IRS, đây là quy tắc:
Quà tặng doanh nghiệp được khấu trừ lên đến tối đa là $ 25 mỗi người mỗi năm.
Bạn có thể mua một chai rượu trị giá 200 đô la cho người thư ký yêu quý của mình, nhưng 25 đô la là tất cả khoản khấu trừ bạn sẽ nhận được từ món quà kinh doanh này. Bạn có thể tặng khách hàng của mình ba món quà cho Ngày lễ tình nhân, Giáng sinh và sinh nhật của họ, tuy nhiên, khoản khấu trừ tối đa cho những gì bạn đã chi cho khách hàng đặc biệt này là 25 đô la.
Các khoản khấu trừ thuế thường bị bỏ sót:
- Quà tặng doanh nghiệp tặng cho những người cũng có mối quan hệ cá nhân với bạn
- Chi phí phát sinh liên quan
Tình huống 1: Em gái của ông Harry Toothfairy là một người bán hoa. Mỗi tuần, cô đều sắp xếp một bình hoa hồng tinh xảo cho anh, để đặt trong phòng chờ của văn phòng nha khoa của anh. Vào cuối năm, anh ấy mua cho cô một vé đến buổi hòa nhạc của Justin Bieber chỉ để cảm ơn vì cô ấy đã rất ngọt ngào. Đúng, cô ấy là em gái của anh ấy; cô ấy không phải là khách hàng cũng như nhân viên của anh ấy, và cô ấy không kinh doanh liên quan đến nha khoa. Tuy nhiên, những bông hoa của cô ấy đã làm cho phòng khám nha khoa của anh ấy trông dễ chịu hơn nhiều, và do đó cô ấy đã giúp nuôi dưỡng công việc kinh doanh của anh ấy theo một cách nào đó. Đó là lý do tại sao tấm vé Justin Bieber là quà tặng doanh nghiệp, và ông Toothfairy được khấu trừ thuế 25 USD.
Tình huống 2: Cô Simone Smith gửi một cốc cà phê HubPages cho cô Om Paramapoonya đơn giản vì cô luôn là một Hubber tuyệt vời như vậy. Chiếc cốc được gói rất đẹp và được gửi từ San Francisco đến Sacramento. Trong trường hợp này, HubPages có thể khấu trừ việc gói quà và gửi thư là chi phí phát sinh ngoài giới hạn $ 25.
Quà tặng không tính
- Nếu bạn tặng miễn phí các mẫu sản phẩm của mình cho khách hàng tiềm năng, bạn có thể khấu trừ chi phí dưới dạng vật tư hoặc hàng tồn kho chứ không phải quà tặng kinh doanh.
- Nếu bạn tặng quà cho cả khách hàng và vợ của họ, bạn không thể coi đó là hai món quà kinh doanh. IRS sẽ coi vợ và chồng như một người.
- Một món quà hoặc khoản đóng góp cho tổ chức từ thiện không đủ điều kiện là quà tặng kinh doanh.
Theo dõi Quà tặng Doanh nghiệp của bạn
Đôi khi bạn không cung cấp hồ sơ cho một số chi phí kinh doanh nhất định, IRS có thể cho phép bạn ước tính số tiền của chúng. Những chi phí này thường bao gồm thiết bị kinh doanh, vật tư hoặc bất kỳ chi phí cần thiết nào nghe có vẻ hợp lý để thực sự phát sinh. Tuy nhiên, thuế Gorgon thường không khoan hồng đối với quà tặng doanh nghiệp. Trừ khi bạn có hồ sơ để chứng minh, IRS có thể sẽ cho rằng chi phí được phát minh và bạn sẽ nhận được khoản khấu trừ bằng không.
Vì vậy, hãy đảm bảo rằng bạn giữ biên lai của tất cả những món quà doanh nghiệp bạn đã mua và cũng viết những thông tin sau vào mặt sau của mỗi biên lai: ngày nó được tặng, mô tả về món quà, tên người nhận, mối quan hệ kinh doanh giữa bạn và người nhận. và lý do kinh doanh cho món quà.
Ví dụ, ông Harry Toothfairy sẽ viết trên biên nhận vé Justin Bieber:
3. Chi phí Đi công tác
Điều gì xác định đi công tác?
Bất cứ khi nào bạn cần phải rời khỏi văn phòng thông thường của mình và ở một địa điểm xa hơn một ngày cho mục đích công việc, đó là đi công tác theo "từ điển IRS". Đó KHÔNG phải là khoảng cách xác định nó, mà là khoảng thời gian bạn phải xa địa điểm kinh doanh thường xuyên của mình. Nếu bạn bay từ San Francisco đến LA lúc 6 giờ sáng để thương lượng hợp đồng kinh doanh và bay về lúc 1 giờ chiều cùng ngày, bạn không thể khấu trừ giá vé máy bay của mình dưới dạng chi phí đi công tác mà phải phân loại là "kinh doanh vận tải". Nói một cách đơn giản, đi công tác bao gồm ít nhất một lần nghỉ ngơi qua đêm.
Chi phí đi công tác điển hình:
- Vé máy bay
- Cho thuê ô tô
- Tiền taxi
- Phí xe buýt / tàu điện ngầm
- Phí nhà nghỉ
- Bữa ăn
Các khoản khấu trừ thuế thường bị bỏ qua bao gồm các chi phí ngẫu nhiên cần thiết cho chuyến công tác của bạn, chẳng hạn như phí hộ chiếu, giặt là, thủ thuật trợ giúp đặc biệt, phí cho các dịch vụ liên lạc (điện thoại, fax, v.v.) và chi phí gửi thư riêng cho các sản phẩm hoặc mẫu mà bạn không thể mang theo với bạn trên máy bay.
Những chi phí du lịch nào được miễn trừ?
Bất kỳ khoản chi nào hoàn toàn không cần thiết và không liên quan đến hoạt động kinh doanh của bạn.
Tình huống 1: Trong khi các bức tranh của mình được trưng bày trong một phòng tranh nổi tiếng ở Ý, ông Vincent Earless quyết định ghé thăm một nhà hát opera gần đó và mua một đôi giày Versace cho vợ mình. Chuyến đi của anh ấy đến Ý có thể là một chuyến công tác thực sự, nhưng đây là những chi phí cá nhân và do đó không thể khấu trừ.
Tình huống 2: Bà Lovie Dovie sẽ tham dự một hội nghị kinh doanh kéo dài ba ngày tại Nhật Bản. Cô ấy rủ chồng đi cùng vì cô ấy rất cần sự hỗ trợ về mặt tinh thần. Bà Dovie sẽ không thể khấu trừ tiền vé máy bay của chồng hoặc bất kỳ chi phí nào của anh ấy ở Nhật Bản vì anh ấy không phải là nhân viên hoặc cố vấn chuyên môn của bà. Mặc dù sự hỗ trợ tinh thần từ anh ấy có thể giúp cô ấy xử lý hội nghị một cách tự tin hơn, nhưng sự hiện diện của anh ấy ở đó không trực tiếp cấu thành mục đích kinh doanh.
4. Chi phí Giáo dục Kinh doanh
Không quan trọng những gì bạn học có được quy định pháp luật yêu cầu hay không; nếu nó cần thiết hoặc hữu ích trong giao dịch của bạn, thì chi phí học tập của bạn được khấu trừ thuế. Chi phí giáo dục kinh doanh thường bao gồm học phí và sách. Nhưng hãy đoán xem? Giáo dục không phải lúc nào cũng diễn ra trong một lớp học điển hình.
Các khoản khấu trừ thuế thường bị bỏ sót:
- Hội thảo hoặc hội thảo
- Phí vào cửa phòng trưng bày hoặc bảo tàng
- Nghiên cứu
- Phí thư viện
- Thu thập tài liệu
- băng đĩa
- DVD
- Chi phí đi lại liên quan đến giáo dục kinh doanh của bạn
Tình huống 1: Cô Loveleen Netgeek, một chủ cửa hàng trực tuyến, phải lái xe từ Reno đến San Francisco để tham dự một hội thảo về xu hướng tiếp thị trên Internet. Do lịch trình của hội thảo bị trễ, cô ấy cũng phải ở khách sạn qua đêm. Mọi chi phí tham dự hội thảo này (phí nhập học, sách, đĩa DVD, v.v.) đều được khấu trừ chi phí kinh doanh-giáo dục. Ngoài ra, cô ấy có thể khấu trừ tất cả các chi phí ăn ở, tiết kiệm xăng và ăn uống trong chuyến đi này như là chi phí đi công tác.
Tình huống 2: Ông Romeo Montague, một nhà sử học kịch và tác giả, đang viết một cuốn sách có tựa đề "Những vở kịch của Shakespearean trong Nhà hát Hiện đại." Ông Montague không thể hoàn thành cuốn sách này bằng cách chỉ ngồi trên chiếc ghế dài và để hồn ma của Shakespeare truyền cảm hứng cho ông. Vì cần phải nghiên cứu kỹ lưỡng, anh ấy đã dành cả một gia tài cho các bộ sưu tập đĩa DVD, vé xem rạp, phí vào viện bảo tàng và nhiều tài liệu giáo dục khác. May mắn thay, anh ấy sẽ không phải ra đi vì điều đó; các chi phí nghiên cứu này được khấu trừ thuế.
Những chi phí giáo dục nào không được khấu trừ?
Bạn không thể khấu trừ chi phí giáo dục của mình nếu bạn cần giáo dục đó để đáp ứng các yêu cầu tối thiểu của một doanh nghiệp hoặc để đủ điều kiện cho một nghề nghiệp mới. Nói cách khác, việc học của bạn chỉ có thể đủ điều kiện là "giáo dục kinh doanh" khi bạn đã làm trong lĩnh vực kinh doanh đó.
Hơn nữa, đôi khi bạn có thể cảm thấy rằng một số giáo dục nhất định thực sự có tác động tích cực đến hoạt động kinh doanh của bạn và nên được khấu trừ thuế, nhưng IRS có thể không nghĩ như vậy. Tất cả xuất phát từ câu hỏi này: khóa học hoặc tài liệu giáo dục đó về cơ bản có liên quan đến doanh nghiệp của bạn không? Hãy suy nghĩ về điều đó và tự đưa ra câu trả lời trung thực trước khi cố gắng thuyết phục IRS cấp khoản khấu trừ thuế cho bạn.
Tình huống 3: Ông Big Wig, một nhà tạo mẫu tóc, không có ai chăm sóc chú chó mới của mình khi anh ta đang làm việc. Có nghĩa là anh ấy phải mang Rosemary, chú chó con Chihuahua yêu quý của mình đến tiệm làm tóc của mình. Thật không may, Rosemary hóa ra là hiện thân của quỷ nhỏ. Cô ấy xáo trộn thiết bị của anh ấy và kinh doanh phòng tắm của mình ở bất cứ đâu cô ấy muốn. Khi quyết định nhốt cô trong lồng, anh phải nghe tiếng la hét thảm thiết của cô suốt ngày. Chú chó nhỏ khiến cả ông và khách hàng phát điên, vì vậy ông Wig quyết định tham gia một khóa huấn luyện chó, với hy vọng có thể đối phó với Chihuahua của mình hiệu quả hơn. Đó là một khóa học tuyệt vời, được rồi. Cuối cùng anh ta cũng có thể ra lệnh cho Rosemary bỏ việc la hét và nhai máy sấy tóc của mình. Nhờ đó, anh ta có thể điều hành công việc kinh doanh của mình suôn sẻ hơn rất nhiều. Anh ta có thể khấu trừ khóa học huấn luyện chó như một chi phí giáo dục kinh doanh không? Thật đáng buồn không.Khóa học hoàn toàn không liên quan gì đến kỹ thuật tạo mẫu tóc, kỹ năng phục vụ khách hàng hay quản lý tiệm.