Mục lục:
- Các loại thuế ở Pháp
- TVA
- Thuế thu nhập
- Thuế thu nhập Pháp năm 2009
- Thuế doanh nghiệp
- Thuế kinh doanh
- TIPP
- Thuế xã hội
- Nguồn thu thuế cho CSG, CRDS, PS và RSA
- Thuế thói quen
- Thuế bất động sản
- Thuế bất động sản
- Giấy phép TV
- Thuế thừa kế
- Thuế đánh vào sự giàu có
Nếu bạn mới đến sống ở Pháp hoặc dự định chuyển đến Pháp, bạn có thể thắc mắc về những điều cơ bản về thuế ở Pháp. Thuế ở Pháp khá dễ hiểu khi bạn đã học về những gì bị đánh thuế và cách thức chúng bị đánh thuế.
Bạn có thể đã nghe nói rằng thuế ở Pháp cao hơn nhiều so với ở Hoa Kỳ. Điều này đúng, nhưng hãy nhớ những lợi ích của cuộc sống ở Pháp có được nhờ tiền thuế này.
Bên cạnh những lợi ích xã hội khi sống ở Pháp, chẳng hạn như hệ thống chăm sóc sức khỏe của Pháp, được coi là một trong những tốt nhất trên thế giới, Pháp còn khá thận trọng về mặt tài chính so với nhiều nước khác. Chính phủ Pháp có thể giữ nhiều tiền hơn để dự trữ cho những việc chẳng hạn như bất kỳ cuộc khủng hoảng kinh tế nào có thể xảy ra, các thế hệ công dân trong tương lai, hoặc ngay cả khi có một thảm họa kinh hoàng.
Các loại thuế ở Pháp
Phần lớn doanh thu từ thuế ở Pháp đến từ TVA, thuế thu nhập, thuế doanh nghiệp và TIPP (thuế xăng / dầu). Ngoài ra còn có bốn loại thuế xã hội được gọi là CSG, CRDS, PS và RSA. Các loại thuế khác ở Pháp bao gồm ISF và thuế quà tặng và thừa kế. Ngoài ra còn có nhiều loại thuế địa phương bao gồm thuế tài sản đối với các tòa nhà ( taxe foncière sur les propriétés bâties ), thuế tài sản trên đất chưa phát triển ( taxe foncière sur les propriétés non bâties ), thuế cư trú và thuế kinh doanh.
TVA
Bạn có thể coi TVA là thuế bán hàng, nhưng thực tế thì hoàn toàn khác. TVA là viết tắt của taxe sur la valeur ajoutée có nghĩa là "thuế giá trị gia tăng". Đây là một loại thuế rất phổ biến ở khắp Châu Âu. Nếu bạn đã quen thuộc với khái niệm VAT, bạn sẽ biết TVA hoạt động như thế nào. Về cơ bản, TVA hoạt động bằng cách chỉ đánh thuế giá trị được thêm vào một thứ gì đó trong các giai đoạn sản xuất.
Ở Mỹ, thuế bán hàng được tính trên toàn bộ giá mua hàng rất khác nhau. TVA ở Pháp là 19,6%. Điều này có vẻ dốc, nhưng hãy nhớ rằng chỉ giá trị gia tăng trong quá trình sản xuất mới bị đánh thuế chứ KHÔNG phải toàn bộ giá mua.
Một điều thực sự thú vị về TVA là thuế được tính vào giá của bất kỳ thứ gì bạn mua. Ở Hoa Kỳ, thuế bán hàng được tính trong quá trình giao dịch, điều này khiến cho việc tính toán tổng chi phí của những gì bạn có trong giỏ hàng trở thành một quá trình khó khăn.
Thuế thu nhập
Thuế thu nhập ( impôt sur le revenu hoặc IR) ở Pháp tương tự như thuế thu nhập ở Mỹ ở chỗ thuế suất được tính dựa trên thu nhập ròng là bao nhiêu sau khi áp dụng các khoản khấu trừ khác nhau. Thuế suất thay đổi dựa trên thu nhập, rất giống với cái mà người Mỹ chúng ta gọi là "khung thuế". Bạn có thể xem ví dụ về khung thuế ở Pháp trong bảng bên dưới.
Thuế suất có thể thay đổi và dựa trên hầu hết các loại thu nhập, nhưng có một số loại thu nhập phải chịu một tỷ lệ cố định như lãi vốn. Thuế thu nhập của năm trước sẽ đến hạn vào ngày 15 tháng 9 trong khi ở Hoa Kỳ thuế thường đến ngày 15 tháng 4.
Thuế thu nhập Pháp năm 2009
Thu nhập chịu thuế | Thuế suất |
---|---|
Dưới € 5,875 |
0% |
€ 5,875 đến € 11,720 |
5,5% |
€ 11,720 đến € 26,030 |
14% |
€ 26.030 đến € 69.783 |
30% |
€ 69,783 + |
40% |
Thuế doanh nghiệp
Tại Pháp, thuế suất hàng năm tiêu chuẩn cho các tập đoàn là 33,1% và áp dụng cho tất cả các khoản lợi nhuận do một tập đoàn thực hiện tại Pháp. Thu nhập chịu thuế đối với có thể được tính bằng cách tính chênh lệch giữa lợi nhuận gộp và chi phí và bất kỳ khoản khấu trừ nào. Thu nhập doanh nghiệp ở Pháp được tính bằng cách tính chênh lệch giữa lợi nhuận gộp và chi phí cộng với các khoản khấu trừ. Thuế doanh nghiệp được gọi là imp ô t sur les socialetes , nhưng thường được gọi là IS.
Thuế kinh doanh
Thuế kinh doanh, nghề đánh thuế , là loại thuế hàng năm mà những người sống ở Pháp và làm việc tự do phải nộp hàng năm. Tùy thuộc vào loại công việc mà cá nhân tự kinh doanh thực hiện, có một số trường hợp miễn trừ. Tỷ lệ thuế kinh doanh do chính quyền địa phương kiểm soát và do đó rất khác nhau trên khắp nước Pháp.
Biểu đồ hiển thị doanh thu từ thuế của Pháp
Pahpaha, CC-BY-SA, qua Wikipedia
TIPP
TIPP, viết tắt của taxe intérieure sur les produits pétrozers, là thuế suất cố định được áp dụng cho các sản phẩm xăng dầu. Các sản phẩm này có thể bao gồm nhiên liệu động cơ, nhiên liệu sưởi ấm, khí đốt tự nhiên và điện. Các sản phẩm dầu mỏ ở Pháp phải tuân theo cả TIPP và TVA.
Thuế xã hội
Có bốn loại thuế xã hội (CSG, CRDS, PS và RSA.) Mỗi loại phục vụ một mục đích khác nhau. Xem biểu đồ dưới đây để biết các nguồn thu và thuế suất cho từng chương trình xã hội.
CSG, đóng góp sociale généralisée , có lẽ là loại thuế xã hội nổi tiếng nhất vì doanh thu của nó được phân bổ cho ngân sách an sinh xã hội. Nó tài trợ cho các phúc lợi xã hội như Trợ cấp Gia đình Quốc gia và Quỹ Đoàn kết. CSG được trả bởi những người sống ở Pháp và được hưởng lợi từ bảo hiểm y tế bắt buộc của Pháp.
Mục đích của CRDS, đóng góp au remboursement de la dette sociale, là để trả nợ an sinh xã hội và có tỷ lệ 0,5% bất kể thu nhập. PS, prélèvement sociale đóng góp additionelle , là một loại thuế xã hội đánh vào các khoản đầu tư, niên kim, thu nhập cho thuê và lãi vốn.
Pháp có một chương trình tương tự như hệ thống phúc lợi của Hoa Kỳ được gọi là RMI, nơi người dân Pháp bị ốm, tàn tật hoặc những người có thu nhập rất thấp có thể nhận tiền của chính phủ để sinh sống. Nhiều người cảm thấy rằng hệ thống đã phạt những người cuối cùng có thể kiếm được việc làm vì họ sẽ mất các lợi ích của RMI. Vì lý do này, một chương trình gọi là RSA đã được phát triển để đảm bảo những người có việc làm sẽ thu được lợi nhuận từ việc làm đó. RSA, hoặc Revenu de Solidarité Active, hoạt động bằng cách đảm bảo những người lao động trước đây thuộc hệ thống RMI một phần bổ sung cho thu nhập kiếm được.
Nguồn thu thuế cho CSG, CRDS, PS và RSA
Chương trình xã hội | Tỷ lệ tiền lương / tiền lương | Tỷ lệ lương hưu / hưu trí | Tỷ lệ đầu tư, lãi vốn, v.v. |
---|---|---|---|
CSG |
7,5% |
6,6% |
8,2% |
CRDS |
0,5% |
0,5% |
0,5% |
PS |
0% |
0% |
2,3% |
RSA |
0% |
0% |
1,1% |
Thuế thói quen
Thuế cư trú hay còn gọi là taxe d'habitation , là loại thuế hàng năm mà những người cư trú phải trả cho dù họ có sở hữu bất động sản đó hay không. Ví dụ: nếu bạn chỉ sử dụng tài sản trong một thời gian ngắn mỗi năm, nếu tài sản đó là ngôi nhà thứ hai, bạn có thể được miễn nộp thuế cư trú đối với tài sản cụ thể đó.
Nếu bạn sở hữu bất động sản và cho người khác thuê, những người cho thuê là những người chịu trách nhiệm về thuế cư trú. Vì đây là một trong nhiều loại thuế do chính quyền địa phương kiểm soát nên mức thuế khác nhau trên khắp nước Pháp. Nói chung, thuế được xác định theo quy mô của bất động sản, tình trạng của nó và vị trí của nó.
Thuế bất động sản
Khi bạn mua bất động sản ở Pháp, bạn sẽ phải trả phí Đăng ký đất đai của Pháp, thường là 0,615% giá của bất động sản bạn đã mua. Tuy nhiên, đây là loại thuế duy nhất đánh vào bất động sản ở Pháp.
Ngoài ra còn có các loại thuế từ chính quyền địa phương cần phải trả khi mua bất động sản như thuế bộ và thuế xã. Sau khi mọi thứ được nói và hoàn thành (sau khi cơ quan đăng ký đất đai và tất cả các loại thuế địa phương đã được thanh toán), bạn sẽ phải trả khoảng 5% giá trị tài sản trong các khoản thuế.
Thuế bất động sản
Không giống như thuế cư trú, thuế tài sản được tính cho những người sở hữu một bất động sản. Chính quyền địa phương kiểm soát chi phí của thuế tài sản, vì vậy nó có thể rất khác nhau trên khắp nước Pháp. Thuế hàng năm này, được gọi là taxe foncière , được tính tương tự như thuế cư trú ở chỗ thường được xác định theo quy mô của bất động sản, tình trạng của nó và vị trí của nó.
Giấy phép TV
Tôi muốn bao gồm điều này bởi vì, với tư cách là một người Mỹ, tôi nghĩ nó khá kỳ lạ. Nếu bạn có một chiếc tivi, bạn phải có giấy phép cho nó.
Giấy phép truyền hình, thiết bị nghe nhìn la redvance , phải được gia hạn mỗi năm và thường được trả bằng thuế cư trú. Các chi phí của giấy phép thay đổi mỗi năm (đó là € 121 vào năm 2010.) Chi phí giấy phép truyền hình bao gồm tất cả TV trong nhà của bạn, do đó, không lo lắng, bạn không trả tiền cho một giấy phép cho mỗi TV.
Nếu bạn sở hữu một chiếc tivi, bạn sẽ phải cấp phép nó mỗi năm.
Thuế thừa kế
Thuế thừa kế, droits de kế et de hiến , được tính trên tài sản của người đã chết khi tài sản được chuyển giao cho các ân nhân (s). Để việc áp thuế được thực hiện, người chết phải là cư dân của Pháp vào ngày người đó qua đời, người được tặng phải là cư dân Pháp ít nhất sáu trong số mười năm qua và tài sản phải là Người Pháp. Thuế suất thừa kế dựa nhiều vào giá trị của tài sản thừa kế và mối quan hệ giữa ân nhân và người đã khuất. Việc áp thuế tương tự ở Hoa Kỳ là một vấn đề gây tranh cãi.
Thuế đánh vào sự giàu có
Thuế đánh vào tài sản, được gọi là ISF ( impôt de solidarité sur la lộc ) chỉ áp dụng cho những người rất giàu có ở Pháp. ISF được sử dụng để tài trợ cho chương trình xã hội RMI. Những người sống ở Pháp bị đánh thuế đối với tất cả tài sản sở hữu, bất kể quốc gia nơi tài sản đó được nắm giữ. Những người sống bên ngoài nước Pháp, nhưng có tài sản ở Pháp, chỉ bị đánh thuế đối với tài sản của Pháp. Loại thuế này, áp dụng cho một dân số rất nhỏ và mang lại một lượng doanh thu khá nhỏ, đang gây tranh cãi rất nhiều. Tại Hoa Kỳ, việc đánh thuế của cải tương tự cũng là một vấn đề gây tranh cãi.
Có vẻ như ở Pháp có rất nhiều loại thuế phải nộp, nhưng nhiều loại thuế chỉ áp dụng cho một số nhóm người hoặc tổ chức nhất định. Ví dụ: nếu bạn làm việc cho một công ty ở Pháp và thuê một căn hộ, bạn sẽ không phải trả thuế doanh nghiệp, thuế kinh doanh hoặc thuế tài sản.