Mục lục:
Kiểm toán viên nội bộ làm gì? Tìm ra!
Bạn làm nghề gì?
Trong những năm qua, tôi đã quen với việc gia đình và bạn bè nói với tôi rằng họ không biết tôi làm gì để kiếm sống. Điều tôi cảm thấy thú vị là khi tôi nộp đơn cho vai trò kiểm toán tại các công ty kế toán, một số phản hồi tôi nhận được bao gồm 'Chúng tôi không biết bạn sẽ phù hợp với những gì chúng tôi làm', Bây giờ xin đừng coi điều này như tôi đang đi làm kế toán, tôi rất tôn trọng họ và công việc họ làm. Vai trò của họ có mục đích và giá trị đối với các tổ chức mà họ làm việc, giống như vai trò của tôi. Chỉ là mục đích và giá trị vai trò của chúng tôi rất khác nhau.
Tôi đã đề cập trước đây rằng tôi không phải là một kế toán. Khi được hỏi tôi sẽ làm gì, tôi thường trả lời là 'Tôi chuyên về kiểm toán tuân thủ và hoạt động' hoặc 'Tôi giảm bớt lo lắng và căng thẳng mà mọi người thường cảm thấy khi giải quyết các vấn đề tuân thủ.'
Nhưng chính xác thì điều đó có nghĩa là gì?
Kiểm tra Tuân thủ và Hoạt động
Đầu tiên, dưới đây là một số thông tin làm rõ về kiểm toán tuân thủ và kiểm toán hoạt động.
Đánh giá tuân thủ là bất kỳ cuộc đánh giá nào liên quan đến một tài liệu bên ngoài. Điều này có thể bao gồm:
- luật pháp chẳng hạn như Đạo luật Đại lý Bất động sản
- các tiêu chuẩn như ISO 9001 hoặc Thực hành sản xuất tốt
- hợp đồng hoặc chứng thư cho phép bạn cung cấp hàng hóa
- dịch vụ — chẳng hạn như các hợp đồng chính phủ cung cấp dịch vụ việc làm
Về cơ bản, chúng liên quan đến bất kỳ tài liệu nào mà bạn chưa tự viết và bạn phải tuân theo, nghĩa là bạn tuân thủ tài liệu đó, để bạn có thể tiếp tục hoạt động trong lĩnh vực đã chọn và có thể cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ của mình.
Hầu hết các ngành công nghiệp có một số tài liệu bên ngoài khác nhau mà họ cần phải tuân thủ vì vậy đôi khi nó có thể trở nên phức tạp.
Mặc dù đánh giá viên nội bộ của bạn có thể giúp bạn sẵn sàng cho cuộc đánh giá tuân thủ, cuộc đánh giá thực tế được thực hiện bởi một đánh giá viên bên ngoài. Các đánh giá viên bên ngoài được tuyển dụng bởi cơ quan quản lý chịu trách nhiệm về tài liệu mà họ đang kiểm toán.
Ví dụ: một kiểm toán viên của Bộ phận Người tiêu dùng sẽ kiểm tra một cơ quan bất động sản để xác định xem họ có tuân theo các yêu cầu của đạo luật hay không. Kiểm toán viên từ Bộ Việc làm sẽ kiểm tra một nhà cung cấp dịch vụ việc làm để đảm bảo rằng họ đang tuân theo các nguyên tắc được nêu trong Chứng thư và hợp đồng cá nhân của họ.
Khi các tổ chức nói về việc 'Sẵn sàng kiểm toán', họ đang nói về kiểm toán tuân thủ. Họ muốn đảm bảo rằng họ đã vượt qua cuộc kiểm tra bên ngoài và có thể tiếp tục giao dịch.
Ngược lại, kiểm toán hoạt động là tất cả về các chính sách nội bộ, thủ tục, hướng dẫn công việc và vô số tài liệu khác mà bạn đã tạo cho doanh nghiệp của mình.
Tôi thích nghĩ rằng những tài liệu này tạo ra văn hóa của doanh nghiệp bạn.
Kinh doanh của bạn
Khi bạn bắt đầu kinh doanh, bạn lập kế hoạch kinh doanh của mình để cung cấp cho bạn cấu trúc hoặc cách bạn muốn doanh nghiệp của mình trông như thế nào, ví dụ: nhà kinh doanh duy nhất so với một công ty, sản xuất sản phẩm hoặc cung cấp dịch vụ.
Tài liệu nội bộ của bạn tạo ra cảm giác về doanh nghiệp của bạn, về cơ bản chúng là trái tim của doanh nghiệp bạn. Chúng nêu rõ cách bạn muốn nhân viên của mình tương tác với nhau và khách hàng / khách hàng, cũng như mức chất lượng và tính nhất quán mà bạn muốn sản phẩm hoặc dịch vụ của mình có.
Một đánh giá viên nội bộ giỏi không chỉ biết cách đọc những tài liệu này mà còn biết cách làm thế nào để nói chuyện!
Mỗi một trong những tài liệu này tạo nên câu chuyện về doanh nghiệp của bạn. Họ có thể cho bạn biết doanh nghiệp đã ở đâu, hiện tại ở đâu, bạn muốn thực hiện nó ở đâu và điều gì đang cản trở bạn đến đó.
Một lịch trình kiểm toán nội bộ được lập kế hoạch tốt cũng có thể cung cấp phần lớn thông tin bạn cần cho việc lập kế hoạch chiến lược trong nhiều năm tới.
Bằng cách tính đến các yêu cầu kiểm toán tuân thủ khi bạn tạo các tài liệu nội bộ, chẳng hạn như tham khảo các tài liệu bên ngoài có liên quan và điều chỉnh các chính sách và thủ tục của bạn với các yêu cầu của chúng, bạn có thể đảm bảo rằng bất kỳ cuộc kiểm toán hoạt động nào cũng giúp bạn luôn sẵn sàng kiểm tra.
Nơi tôi phù hợp
Vì vậy, quay trở lại câu hỏi tôi làm gì.
Câu trả lời ngắn gọn — tất cả những điều trên và hơn thế nữa!
Tôi thực sự có thể đến bất kỳ giai đoạn nào, chẳng hạn như:
- Tạo tài liệu nội bộ
- Tạo chương trình đánh giá nội bộ
- Đào tạo kiểm toán viên mới
- Lập lịch trình
đánh giá và thực hiện các đánh giá rủi ro đi kèm với nó
- Thực hiện và báo cáo về kiểm toán hoạt động
- Chuẩn bị cho đánh giá tuân thủ
- Và có, thậm chí
tự mình tiến hành đánh giá tuân thủ
Đây là một nghề phức tạp, bạn phải có khả năng hiểu và diễn giải nhiều loại văn bản pháp luật, thường là những ngành mà bạn chưa có kinh nghiệm.
Thử thách yêu thích của tôi cho đến nay là được yêu cầu sửa đổi hoàn toàn
chương trình kiểm toán nội bộ:
- Tạo tất cả các chính sách, thủ tục,
hướng dẫn công việc và biểu mẫu mới,
- Tạo các công cụ đánh giá rủi ro và chuẩn bị trước các
đánh giá ban đầu,
- Tạo và cung cấp gói đào tạo cho cả đánh giá
viên chính và đánh giá viên hỗ trợ
Và tôi đã có sáu tuần để làm tất cả và bắt đầu chạy chương trình — này, ai cũng cần ngủ! Nhưng thành thật mà nói, tôi sẽ không có cách nào khác.
Xin lưu ý: Bài viết trên không nhằm mục đích sử dụng làm lời khuyên kiểm toán độc lập.
© 2017 Katrina McKenzie