Mục lục:
- Sự thay đổi: Tăng Tín dụng Thuế Trẻ em (CTC)
- Sự thay đổi: Tín dụng phụ thuộc khác
- Thay đổi: Miễn trừ không còn được phép
- Thay đổi: Khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn
- Sự thay đổi: Đơn giản hóa thuế, Liên quan đến Lập kế hoạch khấu trừ thành từng phần
- Thay đổi: Giới hạn Khấu trừ Thuế Tiểu bang và Địa phương (SALT), Vẫn theo Biểu A
- Sự thay đổi: Chi phí di chuyển không còn được phép điều chỉnh thu nhập nữa
- Thay đổi: Nói chung là giảm thuế suất
- Thay đổi tạm thời: Sàn chi phí y tế vẫn giữ 7,5% cho năm 2018
- Thay đổi: Kể từ khi thuế giảm, các bảng khấu lưu được thay đổi vào đầu năm 2018
- Vậy Tất Cả Có Ý Nghĩa Gì Với Tôi?
- Bạn nghĩ bạn sẽ làm như thế nào?
Phiên bản mới, ngắn hơn của Biểu mẫu 1040 (bản nháp, có thể thay đổi).
Internal Revenue Service
Sự thay đổi: Tăng Tín dụng Thuế Trẻ em (CTC)
Đối tượng được hưởng lợi: Gia đình có trẻ em dưới 17 tuổi.
Ai không được hưởng lợi: Không có trẻ em, không có tín dụng - không thay đổi.
Theo các quy tắc trước đây, mỗi trẻ em chưa đủ 17 tuổi trong năm được nộp hồ sơ đều là trẻ em đủ tiêu chuẩn tham gia CTC. Bản thân CTC là "không được hoàn lại", có nghĩa là nó có thể không phải trả nghĩa vụ thuế thu nhập, nhưng nó không thể được thanh toán như một khoản tiền hoàn lại. Các gia đình có thu nhập thấp hơn, có nghĩa vụ thuế đã được xóa bỏ thông qua các khoản khấu trừ và miễn trừ, không được hưởng lợi từ CTC. Vì vậy, Quốc hội đã tạo ra Tín dụng Thuế Trẻ em Bổ sung "có thể hoàn lại" (ACTC), cho phép các phần chưa sử dụng của CTC được chuyển vào ACTC. Tổng số CTC và ACTC không được vượt quá $ 1,000 cho mỗi đứa trẻ đủ tiêu chuẩn.
Theo quy tắc năm 2018, CTC tăng lên 2.000 đô la, nhưng không quá 1.400 đô la có thể chuyển vào ACTC. Nhiều gia đình có con nhỏ sẽ thấy tiền hoàn lại của họ tăng lên từ CTC và ACTC, nhưng nó có thể không tăng gấp đôi.
Sự thay đổi: Tín dụng phụ thuộc khác
Khoản Tín dụng Phụ thuộc Khác là $ 500 cho người phụ thuộc không đủ tiêu chuẩn cho CTC. Điều này giúp bù đắp sự mất mát của khoản miễn trừ cá nhân.
Ai được hưởng lợi: Các hộ gia đình có người phụ thuộc không đủ điều kiện tham gia CTC, bao gồm những người có sinh viên đại học toàn thời gian, cha mẹ, ông bà hoặc anh chị em đã trưởng thành.
Ai không được hưởng lợi: Việc miễn trừ làm giảm thu nhập chịu thuế năm 2017 xuống $ 4,050. Đối với những người thuộc khung thuế 15%, có thể yêu cầu được miễn thuế liên bang giảm cho người phụ thuộc xuống $ 607,50. Trong khung 25%, khoản tiết kiệm là $ 1,012,50. Khoản tín dụng $ 500 giúp ích, nhưng không thay thế hoàn toàn giá trị của khoản miễn trừ. Người đóng thuế có thu nhập trên 200.000 đô la (400.000 đô la cho MFJ) sẽ bị giảm hoặc loại bỏ khoản tín dụng này.
Thay đổi: Miễn trừ không còn được phép
Ai được hưởng lợi: Người nộp thuế, đã kết hôn hoặc độc thân, không có người phụ thuộc.
Ai không được hưởng lợi: Những người đóng thuế có thu nhập cao hơn và những người có nhiều người phụ thuộc.
Để bù đắp sự mất mát của các khoản miễn trừ, Quốc hội đã tăng mức khấu trừ tiêu chuẩn. Xem phần tiếp theo để biết cách hai thay đổi này tương tác.
Thay đổi: Khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn
Ai được lợi: Chắc chắn là những người nộp thuế không tính thành khoản trước đó và những người có khoản khấu trừ thành từng khoản cao hơn khoản khấu trừ tiêu chuẩn nhưng không quá mức.
Ai không được hưởng lợi: Những người nộp thuế theo từng khoản, đặc biệt là những người có thuế tiểu bang cao (thuế thu nhập hoặc bất động sản).
Khoản khấu trừ tiêu chuẩn năm 2018 cho người nộp thuế đơn lẻ là $ 12.000; cho chủ hộ là $ 18,000; cho việc nộp đơn kết hôn chung, $ 24,000.
Vào năm 2017, một người nộp thuế duy nhất không có người phụ thuộc đã giảm thu nhập chịu thuế của cô ấy xuống 6.350 đô la cho khoản khấu trừ tiêu chuẩn và 4.050 đô la cho miễn trừ cá nhân của cô ấy, tổng cộng là 10.400 đô la. Vào năm 2018, người đóng thuế đó được khấu trừ tiêu chuẩn 12.000 đô la và không có miễn trừ cá nhân. Thay đổi ròng là thu nhập chịu thuế giảm.
Nếu, vào năm 2017, người đóng thuế duy nhất đó có các khoản khấu trừ theo từng khoản trong Bảng A là 11.000 đô la cùng với khoản miễn trừ cá nhân là 4.050 đô la, thì khoản khấu trừ tiêu chuẩn tăng lên sẽ chuyển thành tăng thu nhập chịu thuế.
Hãy chuyển sang một cặp vợ chồng, nộp hồ sơ chung, với ba người phụ thuộc. Hiện tại, chúng tôi sẽ bỏ qua bất kỳ khoản tín dụng thuế nào. Vào năm 2017, khoản khấu trừ tiêu chuẩn của họ là 12.700 đô la. Họ được miễn trừ năm lần — người đóng thuế, người phối ngẫu, ba người phụ thuộc — với số tiền $ 20,250. Tất cả thu nhập chịu thuế này đã giảm $ 32,950, so với $ 24,000 sẽ được phép vào năm 2018.
Bảng A, Các loại thuế bạn đã trả (bản nháp, có thể thay đổi)
Internal Revenue Service
Sự thay đổi: Đơn giản hóa thuế, Liên quan đến Lập kế hoạch khấu trừ thành từng phần
Bốn mục đã nhảy lên với tôi là "sự đơn giản hóa."
1. Như tôi đã đề cập, khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn. Sẽ có ít người nộp thuế hơn sẽ được hưởng lợi từ việc khấu trừ theo từng khoản. Điều đó không có nghĩa là bạn không thể đòi tiền lãi thế chấp hoặc từ thiện của bạn. Có nghĩa là bạn có thể không muốn, nếu bạn không được lợi từ việc làm đó.
2. Loại bỏ "Các khoản khấu trừ khác chịu 2% AGI." Đây là phần của Lịch trình A, trong đó:
- nhân viên bán hàng đã viết sai số dặm mà họ không được hoàn lại;
- tài xế chạy xe ôm đòi tiền công ăn cho những đêm vắng nhà;
- những người có sở thích có thể yêu cầu chi phí sở thích (lên đến thu nhập sở thích);
- người được liệt kê phí luật sư hoặc phí môi giới phát sinh để tạo ra thu nhập chịu thuế;
- người ta khấu trừ đoàn phí, công cụ nhỏ, chi phí đồng phục, và lệ phí khai thuế.
Vì tất cả những thứ này đều phải tuân theo 2% của sàn AGI (có nghĩa là chỉ số tiền trên 2% thu nhập của bạn mới được tính), nên hầu hết những người nộp thuế đều ít sử dụng đến việc thu thập các khoản khấu trừ theo từng khoản mục này.
3. Mất khoản khấu trừ lãi vốn chủ sở hữu nhà. Theo luật trước đây, miễn là khoản vay mua nhà dưới 100.000 đô la và số tiền không khiến căn nhà trở nên “dưới nước” về vốn chủ sở hữu, thì tiền lãi sẽ được khấu trừ. Vào năm 2018, nó không còn nữa, trừ khi nó được sử dụng để cải thiện nơi cư trú chính của người nộp thuế. (Cái này có thể là một cơn ác mộng cho cả IRS và người đóng thuế - HELOC ban đầu của tôi được sử dụng cho những công việc cần thiết cho ngôi nhà, nhưng sau khi tôi trả nó xuống một chút, tôi đã vay mượn nó để mua một chiếc xe hơi. bao nhiêu tiền lãi HELOC của tôi được khấu trừ?…!)
4. Việc loại bỏ các khoản khấu trừ theo từng khoản nhất định cho người nộp thuế có thu nhập cao. Giới hạn này không có hiệu lực trong năm 2018.
Thay đổi: Giới hạn Khấu trừ Thuế Tiểu bang và Địa phương (SALT), Vẫn theo Biểu A
Ai được lợi: Thực sự thì không có ai, mặc dù người dân ở các bang có thuế bất động sản thấp hơn có thể không nhận thấy sự khác biệt.
Ai không được hưởng lợi: Người đóng thuế thu nhập cao trả thuế thu nhập tiểu bang và người từ các tiểu bang có thuế tài sản cao (bao gồm California, New York, New Jersey và những người khác). Việc khai thuế chung đã kết hôn sẽ cảm thấy giới hạn này nhiều hơn so với chưa kết hôn.
Mã số thuế mới áp đặt giới hạn đối với SALT có thể được khấu trừ trong Bảng A. Đối với người độc thân, chủ hộ, góa phụ đủ tiêu chuẩn và kết hôn cùng nộp đơn, giới hạn là $ 10.000.
Một người đóng thuế đơn lẻ có thu nhập vừa phải sống trong một tiểu bang có thuế tài sản thấp có thể phải khấu lưu $ 3.000 của tiểu bang, $ 4.500 thuế bất động sản và $ 750 thuế tài sản cá nhân. Người này sẽ không nhận thấy sự khác biệt so với giới hạn mới.
Một cặp vợ chồng, mỗi người kiếm được khoảng tiền như nhau, sống ở cùng một tiểu bang, sẽ có 6.000 đô la khấu lưu của tiểu bang (3.000 đô la mỗi người), 4.500 đô la thuế bất động sản và 750 đô la thuế tài sản cá nhân. Vào năm 2017, cặp đôi này sẽ hiển thị 11.250 đô la trong Bảng A. Đối với năm 2018, khoản khấu trừ sẽ được giới hạn ở mức 10.000 đô la.
Sự thay đổi: Chi phí di chuyển không còn được phép điều chỉnh thu nhập nữa
Ai được lợi: Chà, lợi ích không quá nhiều, nhưng các gia đình quân nhân tại ngũ di chuyển theo lệnh vẫn có thể tự bỏ chi phí. (Các chi phí do quân đội đài thọ đã được loại trừ khỏi thu nhập.)
Ai không được lợi: Bất cứ ai chuyển đến nhận công việc mới. Những người chuyển sang nghỉ hưu không được phép yêu cầu điều chỉnh này.
Thay đổi: Nói chung là giảm thuế suất
Ai được lợi: Hầu như tất cả mọi người.
Mặc dù những thay đổi đối với Biểu A và việc mất các khoản miễn trừ có thể làm tăng thu nhập chịu thuế, nhưng hầu hết thuế suất đã giảm. Những gì đã từng là khung 15%, bây giờ là 12%. Khung 25% đã trở thành khung 22%. Khung thấp nhất vẫn là 10%, vì vậy nếu thu nhập chịu thuế của bạn đủ thấp, bạn sẽ không thấy thay đổi.
Thay đổi tạm thời: Sàn chi phí y tế vẫn giữ 7,5% cho năm 2018
Ai được hưởng lợi: Những người có chi phí y tế cao (bao gồm cả bảo hiểm y tế) và những người cũng có thể tiết kiệm.
Đối với năm 2018, người nộp thuế vẫn có thể hưởng lợi từ chi phí y tế vượt quá 7,5% AGI của họ. Điều này có nghĩa là nếu bạn đã đạt đến mức sàn hoặc gần hết, bạn muốn cân nhắc thanh toán hóa đơn y tế trước năm 2019 để tận dụng khoản khấu trừ. Chi phí y tế được thanh toán bằng thẻ tín dụng được coi là "đã thanh toán" cho các mục đích thuế, ngay cả khi bạn vẫn đang mang số dư.
Thay đổi: Kể từ khi thuế giảm, các bảng khấu lưu được thay đổi vào đầu năm 2018
Ai được lợi: Hầu hết mọi người đều nhận được khoản tiền lương lớn hơn một chút trong năm.
Ai không được hưởng lợi: Bất kỳ ai bị tăng thuế theo các quy định mới (giả sử, từ các thay đổi của Biểu A) sẽ thấy họ cũng ít bị khấu lưu hơn, một khoản tiền gấp đôi khi hóa đơn thuế đến hạn vào tháng 4 tới.
Vậy Tất Cả Có Ý Nghĩa Gì Với Tôi?
Một số người có một chiến thắng rõ ràng: tiền hoàn lại của họ tăng lên. Những người khác sẽ có một số khoản tín dụng thuế mới hoặc khoản tín dụng lớn hơn, nhưng sẽ mất các khoản khấu trừ. Một số người đóng thuế sẽ bị mắc kẹt với mức thuế cao hơn. Cho đến khi bạn có thể nói chuyện với người khai thuế hoặc nhận được phần mềm mới nhất, sẽ rất khó để nói liệu bạn có thắng theo luật thuế mới hay không.