Mục lục:
- Khai thuế là gì?
- Ai Cần Xin Khai Thuế?
- Khi nào thì nộp hồ sơ khai thuế?
- Làm thế nào để Đăng ký Khai thuế?
- Phải làm gì nếu bạn rời đi, từ chức hoặc nghỉ hưu trước ngày đến hạn khai thuế thu nhập
- Nếu bạn không đủ điều kiện nhận MTD
- Điều gì sẽ xảy ra nếu Đơn Xin Khai Thuế của Bạn Bị Trì hoãn?
- Hướng dẫn thuế cho người nước ngoài
- LHDN sẽ xử lý đơn đăng ký của tôi trong bao lâu?
- Bạn có Cần Đóng Hồ sơ Thuế của Bạn?
- Nếu bạn là người nước ngoài hoặc rời khỏi đất nước
- Bạn có bất kỳ bình luận?
- Thông báo quan trọng về câu hỏi của bạn
- Hỏi và Đáp
Nếu bạn muốn tiền lương của tháng trước được ghi có vào tài khoản của bạn và không bị giữ lại bởi Văn phòng Doanh thu Nội địa, thì hãy đọc các hướng dẫn này về cách làm thủ tục khai thuế tại Malaysia cho người nước ngoài và người Malaysia địa phương.
Khai thuế là gì?
Giấy khai thuế là giấy chứng nhận hoặc thư từ Cơ quan Thuế nội địa Malaysia (LHDN) cho biết bạn có hoặc không nợ bất kỳ khoản thuế thu nhập chưa thanh toán nào.
Khi nhận được thư này, chủ lao động của bạn sẽ giải phóng số dư của bất kỳ khoản tiền nào đã khấu trừ của bạn sau khi bạn thanh toán các khoản thuế còn thiếu (nếu có) như được thể hiện trong thư / giấy chứng nhận khai thuế. Số tiền này có thể là tiền lương của bạn, tiền làm thêm giờ, tiền thưởng hoặc tiền bồi thường của bạn.
Giấy chứng nhận hoặc Thư khai thuế (Surat Penyelesaian Cukai, SPC) áp dụng cho cả người Malaysia và người nước ngoài hoặc người lao động nước ngoài.
Ai Cần Xin Khai Thuế?
Bạn cần phải nộp đơn xin Khai thuế nếu bạn sắp nghỉ hưu, nghỉ việc khi hết hợp đồng, từ chức, chấm dứt hợp đồng lao động hoặc rời khỏi Malaysia trong thời gian dài hơn ba tháng. Khi một người nộp thuế qua đời, người thân của họ cần phải nộp đơn.
Khi nào thì nộp hồ sơ khai thuế?
Để LHDN xúc tiến việc cấp Thư thông báo thuế, bạn phải nộp hồ sơ 30 ngày TRƯỚC khi hết hạn hợp đồng làm việc, ngày bạn từ chức hoặc chấm dứt việc làm hoặc ngày bạn rời Malaysia.
Trong trường hợp từ trần, thân nhân phải nộp hồ sơ trong thời hạn 30 ngày, kể từ ngày mất.
Làm thế nào để Đăng ký Khai thuế?
Để đăng ký Khai thuế, hãy yêu cầu chủ lao động của bạn (thường là bộ phận nhân sự) hoàn thành một trong các biểu mẫu sau:
- Biểu mẫu CP21 (nếu bạn đang rời khỏi đất nước)
- Biểu mẫu CP22A (để nghỉ hưu, từ chức hoặc chấm dứt việc làm nếu bạn làm việc trong khu vực tư nhân)
- Mẫu CP22B (dành cho nghỉ hưu, từ chức hoặc chấm dứt việc làm nếu bạn làm việc trong khu vực công).
Trong trường hợp người nộp thuế chết, người hưởng lợi của người nộp thuế chết phải thông báo cho người sử dụng lao động; sau đó đảm bảo rằng người sử dụng lao động thông báo ngay cho LHDN về cái chết.
Việc nộp hồ sơ có thể được thực hiện trực tuyến thông qua e-SPC (chỉ bởi người sử dụng lao động) hoặc thông qua văn phòng LDHN xử lý hồ sơ thuế thu nhập của bạn theo cách thủ công.
Để đẩy nhanh việc phát hành Thư thông báo thuế, hãy đảm bảo rằng bạn gửi mẫu khai thuế thu nhập mới nhất. Điều này sẽ cập nhật trạng thái hiện tại của việc đánh giá thuế của bạn.
Phải làm gì nếu bạn rời đi, từ chức hoặc nghỉ hưu trước ngày đến hạn khai thuế thu nhập
Nếu bạn đủ điều kiện để được Khấu trừ Thuế Hàng tháng (MTD) và bạn rời khỏi đất nước, nghỉ hưu hoặc từ chức trước ngày 30 tháng 4 (Ngày Đến hạn Khai thuế Thu nhập), thì bạn không cần phải nộp tờ khai thuế thu nhập.
Ví dụ: nếu bạn nghỉ việc, nghỉ hưu hoặc từ chức vào tháng 11 năm 2016, thì bạn không phải nộp tờ khai thuế thu nhập năm 2016 (sẽ đến hạn nộp vào cuối tháng 4 năm 2017).
Nhưng nếu ngày rời đi, từ chức hoặc thôi việc là vào năm 2017, chẳng hạn như ngày 31 tháng 3 năm 2017, thì bạn phải nộp tờ khai thuế thu nhập năm 2016 (nộp trước ngày 30 tháng 4 năm 2017). Đây là để kê khai thu nhập của bạn trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 năm 2017 đến ngày 31 tháng 3 năm 2017.
Nếu bạn không đủ điều kiện nhận MTD
Nếu bạn KHÔNG đủ điều kiện để được khấu trừ thuế hàng tháng (MTD), thì bạn phải nộp tờ khai thuế thu nhập của những năm trước VÀ năm hiện tại bạn rời đi, từ chức hoặc nghỉ hưu.
Điều gì sẽ xảy ra nếu Đơn Xin Khai Thuế của Bạn Bị Trì hoãn?
Việc chậm nộp đơn xin thông quan thuế có thể bị phạt. Mặc dù LĐHN sẽ đưa người sử dụng lao động làm nhiệm vụ nhưng bạn cũng có trách nhiệm đảm bảo điều này không xảy ra. Và làm như vậy, bạn sẽ nhận được tiền đến hạn sớm nhất có thể.
Vậy, mức phạt là bao nhiêu?
Hình phạt sẽ là phạt tiền từ 200 MYR đến 20.000 MYR và phạt tù lên đến sáu tháng.
LHDN có thể khởi kiện người sử dụng lao động không trả khoản thuế chưa thanh toán theo Thư thông báo thuế. Vì vậy, đây không phải là vấn đề đáng cười.
Hướng dẫn thuế cho người nước ngoài
- Các vấn đề về thuế của Malaysia dành cho người nước ngoài và người không cư trú
Nếu bạn là Người nước ngoài hoặc Công nhân nước ngoài làm việc tại Malaysia nhưng vẫn không chắc chắn về yêu cầu Thuế thu nhập của Malaysia, hãy đọc bài viết này liệt kê tất cả những điều bạn phải biết về yêu cầu thuế trong Quốc gia.
LHDN sẽ xử lý đơn đăng ký của tôi trong bao lâu?
Nếu bạn nộp tất cả các tài liệu được yêu cầu và không có thêm thắc mắc nào, LHDN sẽ xử lý và cấp Thư thông báo thuế trong vòng mười ngày làm việc.
Bạn có Cần Đóng Hồ sơ Thuế của Bạn?
Nếu bạn rời khỏi đất nước vì lý do tốt hoặc sắp nghỉ hưu và sẽ không nhận được bất kỳ khoản thu nhập chịu thuế nào trong tương lai thì bạn nên đóng hồ sơ thuế của mình.
Nộp đơn bằng văn bản cho văn phòng LDHN xử lý hồ sơ của bạn (với điều kiện là không có khoản tiền chưa thanh toán nào do LHDN) và yêu cầu đóng hồ sơ thuế của bạn.
Nếu bạn là người nước ngoài hoặc rời khỏi đất nước
Thu nhập bổ sung sau ngày khởi hành của bạn
Nếu bạn được trả tiền thưởng hoặc bất kỳ khoản lương bổ sung nào sau ngày khởi hành, bạn phải kê khai khoản thu nhập này, khoản thu nhập này có thể phải chịu thuế.
Hủy bỏ thẻ việc làm
Thẻ lao động hoặc thẻ thăm quan chuyên nghiệp của bạn phải được hủy trước khi bạn rời khỏi đất nước.
Gửi đơn của bạn (do chủ lao động của bạn thực hiện) để hủy bỏ thẻ trong vòng một tháng kể từ ngày khởi hành của bạn.
Bạn có bất kỳ bình luận?
Nếu bạn có bất kỳ nhận xét nào về hướng dẫn này để khai thuế Ở Malaysia, hoặc bạn muốn chia sẻ kinh nghiệm của mình về thủ tục khai thuế, hãy cho tôi biết trong phần bình luận bên dưới.
Chúc mừng.
Thông báo quan trọng về câu hỏi của bạn
Có những trường hợp các câu hỏi được đăng ở đây đã được trả lời trong các truy vấn trước của độc giả khác HOẶC câu trả lời đã có trong bài báo.
Do đó, tôi sẽ không trả lời những câu hỏi đó.
Tôi cũng sẽ KHÔNG trả lời bất kỳ câu hỏi nào mà bạn gửi qua email. Mọi thắc mắc vui lòng gửi qua khung bình luận.
Cảm ơn bạn đã hiểu biết của bạn.
Hỏi và Đáp
Câu hỏi: Tôi có thể để người khác lo việc hoàn thuế cho tôi kể từ khi tôi ra khỏi Malaysia không?
Trả lời: Có, bạn có thể chỉ định một đại lý để xử lý việc này cho bạn.
Câu hỏi: LHDN đang yêu cầu tôi yêu cầu bộ phận nhân sự của tôi cung cấp một lá thư về Thuế (thuế do tôi chịu) nhưng bộ phận nhân sự không muốn cung cấp. Tôi có thực sự cần thư để hoàn thuế không?
Trả lời: Tôi không hiểu tại sao nhân sự của bạn lại từ chối yêu cầu này. LHDN có thể cần điều này để xác minh số tiền đã thanh toán vì có những trường hợp số tiền đó mặc dù được khấu trừ từ lương của bạn nhưng không được trả cho LHDN.
Câu hỏi: Người nước ngoài Malaysia có cần phải làm thủ tục khai thuế không?
Trả lời: Có, khi bạn từ chức để làm việc trên tàu, hoặc khi bạn sắp nghỉ hưu.
Câu hỏi: Chúng tôi có thể đến bất kỳ văn phòng LHDN nào để nhận công văn khai thuế hay chỉ người giữ hồ sơ thuế của chúng tôi?
Trả lời: Tôi nghĩ bạn phải đến văn phòng Doanh thu Nội địa Malaysia, nơi lưu giữ hồ sơ thuế của bạn.
Câu hỏi: Tôi có một câu hỏi về thủ tục khai thuế ở Malaysia. Tôi đã nộp tất cả hồ sơ khai thuế vào ngày 18 tháng 12 năm 2018. Kể từ ngày 4 tháng 1 năm 2019, tôi vẫn chưa nhận được Thư thông báo thuế. Làm thế nào tôi có thể kiểm tra điều này và tôi nên nói chuyện với ai?
Trả lời: Cho họ 14 ngày làm việc để trả lời. Nếu không, hãy đến văn phòng nơi bạn đã gửi biểu mẫu của mình.
Câu hỏi: Điều gì sẽ xảy ra nếu công ty của tôi trì hoãn việc khai thuế của tôi ở Malaysia? Có cách nào để tôi khiếu nại với LHDN và tránh bị phạt không?
Trả lời: Bạn có thể khiếu nại nhưng không nhất thiết có nghĩa là không bị phạt
Câu hỏi: Tôi đã nộp tất cả các tài liệu cần thiết cho LHDN để làm thủ tục hoàn thuế, nhưng tôi không nhận được phản hồi sau mười bốn ngày làm việc. Tôi nên làm gì?
Trả lời: Nếu bạn đang vội, hãy đến gặp họ và mang theo đầy đủ các giấy tờ cần thiết.
Câu hỏi: Nếu chấm dứt ngay lập tức thì sao? Không có cách nào để khai thuế trong vòng 30 ngày.
Trả lời: Ý bạn là công ty của bạn đã thông báo chấm dứt hợp đồng trong 24 giờ? Sau đó đưa bức thư này cho LHDN để làm bằng chứng
Câu hỏi: Tôi sẽ không tiếp tục công việc của mình và ngày cuối cùng của tôi là ngày 15 tháng 7. Trong thời gian này, tôi sẽ về Ấn Độ để chữa bệnh cho vợ (18 ngày). Tôi có đủ điều kiện để được khấu trừ thuế không? (182 ngày không hoàn thành).
Trả lời: Mọi khoản thu nhập đều phải chịu thuế nên bạn phải khai thuế trước ngày khởi hành.
Câu hỏi: Thẻ việc làm của tôi đã bị hủy bỏ, nhưng thuế thu nhập của tôi không được xóa. Tôi vẫn có thể sống hợp pháp ở Malaysia chứ?
Trả lời: Nếu thị thực của bạn đã hết hạn, bạn không thể ở lại đất nước hợp pháp.
Câu hỏi: Tôi đã làm thủ tục khai thuế tại LHDN, nhưng vì một lý do nào đó mà ngày cuối cùng của tôi bị kéo dài thêm hai tháng, tôi cần chuẩn bị những giấy tờ gì để nộp lại?
Trả lời: Giống như trước đây, nhưng bây giờ phải đính kèm một lá thư từ người sử dụng lao động của bạn để giải thích việc gia hạn. Việc gia hạn hai tháng này cần phải nằm trong thời hạn thị thực lao động của bạn.
Câu hỏi: Nếu tôi bị mất bản khai thuế, tôi có thể lấy lại từ LHDN như thế nào?
Trả lời: Nếu bạn đã đăng ký trực tuyến, bạn có thể in lại từ tài khoản của mình. Nếu không, bạn phải yêu cầu một bản sao khác từ LHDN
Câu hỏi: Tôi đã nhận được Thư thông báo thuế từ LHDN. Thị thực của tôi sẽ hết hạn vào ngày 15 tháng 12 năm 2018. Tôi có cần hủy Thẻ việc làm của mình không?
Trả lời: Nếu bạn không định làm việc ở đây nữa, thì bạn nên làm.
Câu hỏi: Tôi bắt đầu làm việc tại Malaysia vào ngày 1 tháng 11 năm 2018 (thẻ việc làm) và đã từ chức và ngày làm việc cuối cùng của tôi là ngày 29 tháng 12. Tôi có cần phải nộp thuế vì tôi đã làm việc dưới 60 ngày không?
Trả lời: Có, bạn được miễn thuế.
Câu hỏi: Tôi có các kỹ sư từ Tổng hành dinh của tôi ở Pháp làm việc tại Sabah. Họ đang làm việc theo Thẻ thăm khám chuyên nghiệp và được trả tiền tại Pháp. Họ có phải trả bất kỳ khoản thuế thu nhập nào ở Malaysia không?
Trả lời: Nếu không có thu nhập nào đến từ Malaysia thì không.
© 2016 Mazlan