Mục lục:
- Bạn cần phải hoàn thành và nộp một bảng kê C với thuế của bạn
- Thu nhập kinh doanh của bạn có thể phải chịu thuế tư doanh
- Lịch biểu C sẽ cho biết bạn có lãi hay lỗ từ hoạt động kinh doanh của mình
- Kế toán chi phí và dồn tích
- IRS Biểu mẫu 1099-Misc
- Trừ chi phí kinh doanh khỏi doanh thu để giảm thuế
- Lưu giữ Hồ sơ Chi phí Tốt
- Chọn một cố vấn thuế giỏi
- Coi bài viết của bạn như một công việc kinh doanh
Bạn cần phải hoàn thành và nộp một bảng kê C với thuế của bạn
Thu nhập như một người tự làm chủ như trái ngược với lương thu được từ nhà tuyển dụng được báo cáo về thuế thu nhập liên bang của bạn bằng cách điền và kể cả với thuế của bạn trở lại một hình thức được gọi là Kế hoạch C .
Bạn có thể lấy bản sao của Bảng C cho bản khai thuế năm hiện tại của mình từ trang web IRS tại đây và hướng dẫn điền vào Bảng C từ trang web IRS tại đây.
Biểu mẫu thuế C - Dùng để ghi nhận doanh thu và chi phí kinh doanh
Cả hai đều là các tệp PDF có thể được tải xuống và lưu vào máy tính của bạn và, trong trường hợp của Lịch biểu C, bạn có thể điền thông tin của mình trực tiếp trên máy tính, sau đó lưu và in nó.
Bản thân Lịch trình C là một tài liệu dài hai trang tương đối dễ hiểu và không khó hiểu và đầy đủ.
Trong khi Biểu C của IRS và các biểu mẫu thuế khác được thảo luận ở đây có xu hướng giữ nguyên từ năm này sang năm khác theo định dạng của chúng, các hướng dẫn để hoàn thành chúng thường bao gồm những thay đổi đáng kể. Vì cả hai biểu mẫu và hướng dẫn đều có thể thay đổi theo từng năm, bạn nên luôn đảm bảo rằng cả Biểu mẫu và Hướng dẫn bạn đang sử dụng đều tương ứng với năm thuế mà bạn đang nộp.
Mặc dù Mẫu C khá đơn giản, đặc biệt đối với những thứ như thu nhập từ việc viết bán thời gian, đừng ngần ngại tìm kiếm sự trợ giúp chuyên nghiệp nếu bạn cảm thấy cần. Trợ giúp miễn phí thường có sẵn từ các nguồn như trang web IRS và các tổ chức cộng đồng. Ngoài ra còn có một số gói phần mềm khai thuế giá hợp lý cũng như các dịch vụ khai thuế chuyên nghiệp với giá hợp lý.
Thu nhập kinh doanh của bạn có thể phải chịu thuế tư doanh
Nếu bạn hiển thị lợi nhuận trên Dòng 31 của Bảng C, hãy lưu ý rằng gạch đầu dòng đầu tiên dưới Dòng 31 nêu Nếu có lợi nhuận, hãy nhập trên cả Biểu mẫu 1040, dòng 12 và Biểu SE, dòng 2, có nghĩa là ngoài việc nhập một số dương trên Dòng 12 của Mẫu 1040, bạn cũng có thể phải hoàn thành Lịch trình SE, một bản sao của nó có thể lấy từ trang web IRS tại đây.
Biểu SE được sử dụng để tính cái gọi là Thuế Tư doanh , đề cập đến số thuế An sinh Xã hội và Medicare được khấu trừ từ tiền lương của công việc bình thường của bạn mỗi ngày nhận lương.
Trong trường hợp tiền lương của nhân viên, chỉ một nửa số thuế An sinh Xã hội và Medicare được khấu trừ vào tiền lương của nhân viên và một nửa còn lại do chủ lao động trả. Hiện tại, phần thuế An sinh Xã hội và Medicare của nhân viên là 7,65% thu nhập của họ.
Tuy nhiên, vì những người tự kinh doanh vừa là chủ nhân vừa là người lao động nên họ phải nộp đủ 15,30% thuế (7,65% của người lao động và 7,65% của người sử dụng lao động). Bạn có một điểm nhấn là nếu tổng thu nhập từ việc làm tự doanh của bạn dưới 400 đô la (tức là 399,99 đô la trở xuống) thì bạn không phải nộp Biểu SE và trả thuế 15,30%.
Mặc dù việc kinh doanh, hoặc một sở thích kiếm tiền cho bạn, sẽ khiến thuế của bạn tăng lên, nhưng đây không phải là lý do để bạn từ bỏ hoạt động này. Cho dù việc viết lách hay kinh doanh tự do khác của bạn chỉ là một công việc nhỏ, bán thời gian hay là nguồn thu nhập duy nhất của bạn, bạn có những lợi thế khi kinh doanh riêng.
Hãy nhớ rằng ngay cả trong trường hợp doanh nghiệp nhỏ của bạn là hoạt động bán thời gian tạo ra một số tiền thêm cho bạn, thì ở mức tối thiểu thu nhập sau thuế của bạn sẽ lớn hơn thu nhập của bạn khi không kinh doanh mặc dù bạn phải trả thuế cho thu nhập từ kinh doanh.
Mặc dù bản chất của hệ thống thuế thu nhập lũy tiến của chúng tôi có nghĩa là thu nhập phụ từ hoạt động kinh doanh phụ của bạn có thể bị đánh thuế ở mức cao hơn thu nhập chính của bạn từ tiền lương, các chính trị gia của chúng tôi vẫn chưa tăng tỷ lệ đó lên 100%. Ngoài ra, bạn chỉ phải trả thuế trên lợi nhuận của mình, là khoản chênh lệch giữa doanh thu do doanh nghiệp tạo ra và chi phí phát sinh của doanh nghiệp.
Lịch biểu C sẽ cho biết bạn có lãi hay lỗ từ hoạt động kinh doanh của mình
Đối với một doanh nghiệp nhỏ đơn giản (và bằng cách kiếm tiền từ HubPage của bạn và các hoạt động khác trên Internet, bạn được coi là chủ doanh nghiệp nhỏ) mà không có hàng tồn kho để bán, việc điền vào biểu mẫu không khó lắm.
Kế toán chi phí và dồn tích
Đối với hầu hết mọi người trong hoàn cảnh của chúng tôi với tư cách là người viết, ảnh hưởng của việc chọn phương pháp tiền mặt hoặc cộng dồn đối với thuế của chúng tôi là như nhau mặc dù phương pháp cộng dồn đòi hỏi nhiều công việc hơn một chút, đặc biệt là, như tôi nhớ lại từ thuế năm ngoái, Google và các trang web khác đã báo cáo những gì họ thực sự đã trả cho tôi vào năm 2007 hơn là những gì họ thực sự nợ tôi.
Sự khác biệt ở đây là, vì Google theo dõi và tổng hợp số tiền tôi phải trả cho các nhấp chuột cho mỗi ngày trong tháng và sau đó gửi cho tôi một séc cho tổng số tiền vào cuối tháng tiếp theo, nên séc mà tôi nhận được, vào tháng 1 năm 2007 là tiền kiếm được vào tháng 12 năm 2006 và số tiền tôi kiếm được vào tháng 12 năm 2007 vẫn chưa được trả cho đến tháng 1 năm 2008.
Theo phương pháp cộng dồn, tôi sẽ kê khai thu nhập tháng 12 năm 2006 (mà tôi chưa nhận được cho đến tháng 1 năm 2007) trên tờ khai thuế năm 2006 của mình và kê khai những gì tôi đã kiếm được vào tháng 12 năm 2007 (tôi đã không nhận được cho đến tháng 1 năm 2008) trên 2007 các loại thuế.
Như bạn có thể thấy, đối với loại hình kinh doanh của chúng tôi, kết quả ròng là giống nhau cho cả hai phương pháp, vì vậy tôi thực hiện một cách dễ dàng và chỉ cần báo cáo thu nhập bằng phương pháp tiền mặt giống như cách báo cáo cho tôi.
Hiện nay, có một số doanh nghiệp có lợi thế về thuế khi sử dụng phương pháp kế toán dồn tích nhưng đây không phải là một trong số đó.
Ở mức tối thiểu, bạn sẽ phải nhập tên của mình, Số An sinh Xã hội, địa chỉ doanh nghiệp của bạn (đối với hầu hết chúng tôi, đó là địa chỉ nhà riêng của chúng tôi - ĐỪNG nhập địa chỉ của chủ nhân hiện tại nếu bạn cũng có công việc thường xuyên như công việc kinh doanh bằng văn bản của bạn tách biệt với nguồn thu nhập đó), hãy cho biết phương pháp kế toán của bạn là tiền mặt , dồn tích hoặc khác và tổng thu nhập bạn nhận được từ tất cả các nguồn cho việc viết lách của mình.
Phương pháp kế toán dễ dàng nhất để chọn là tiền mặt vì điều này có nghĩa là bạn đang tính thu nhập là của mình kể từ ngày bạn nhận được séc hoặc tiền gửi tự động vào tài khoản ngân hàng của mình từ HubPages, Google và các trang web khác thanh toán cho bạn trong khi cộng dồn có nghĩa là bạn đang yêu cầu thu nhập kể từ ngày bạn kiếm được hơn là nhận được. (Xem Thanh bên ở bên phải, có tiêu đề Tiền mặt và Kế toán dồn tích để có thảo luận chi tiết hơn về Kế toán Tiền mặt và Chi phí dồn tích.)
Nhập bất kỳ chi phí kinh doanh nào vào các dòng thích hợp bên dưới, sau đó trừ các chi phí khỏi tổng thu nhập của bạn để có thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh được nhập ở Dòng 31 của biểu mẫu.
Tùy thuộc vào chi phí của bạn, thu nhập kinh doanh ròng của bạn có thể dương hoặc âm.
Một số dương được coi là lợi nhuận và phải chịu thuế thu nhập (Liên bang cộng với tiểu bang nếu tiểu bang của bạn có thuế thu nhập và địa phương nếu bạn không đủ may mắn để sống ở một thành phố, như Thành phố New York, nơi có thuế thu nhập cùng với tiểu bang và thuế thu nhập của chính phủ Liên bang) VÀ thuế An sinh Xã hội và Medicare.
Nếu thu nhập ròng là âm, bạn sẽ bị lỗ trong kinh doanh và được yêu cầu giải thích chi tiết hơn về các khoản chi của bạn ở các dòng bên dưới Dòng 31 và trên trang 2 của biểu mẫu. Trong cả hai trường hợp, con số lãi hoặc lỗ trên Dòng 31 của Biểu C sẽ được sao chép sang Dòng 12 của biểu mẫu Thuế 1040 của bạn để được thêm vào hoặc trừ vào (nếu bạn bị lỗ) thu nhập khác của bạn.
IRS Biểu mẫu 1099-Misc
Tôi hiểu rằng, về mặt pháp lý, mọi người phải báo cáo tất cả thu nhập kiếm được.
Trên thực tế, khi những lượng tiền nhỏ được trao tay giữa mọi người, nói chung không những không có hồ sơ về giao dịch mà còn không đáng để chính phủ lãng phí thời gian để thu thập những số tiền đó.
Công việc của IRS và các bộ phận thu ngân sách của tiểu bang là kiếm tiền để các chính trị gia chi tiêu và trả tiền cho những người thu thuế để dành hàng giờ thu thuế trị giá một đô la ở đây và một đô la ở đó tốn nhiều tiền hơn số tiền nó tạo ra.
Do liên quan đến thời gian và chi phí, các doanh nghiệp và cá nhân không bị IRS yêu cầu phải báo cáo các khoản thanh toán cho các dịch vụ lao động với tổng giá trị dưới 600 đô la mỗi năm cho các cá nhân làm việc với tư cách là chủ sở hữu duy nhất hoặc đối tác.
Vì hầu hết các cá nhân không biết về quy tắc này, IRS hiếm khi theo dõi những cá nhân không theo dõi và báo cáo những gì họ phải trả cho Joe Thợ sửa ống nước mỗi khi họ trả tiền cho anh ta để đến và rút phích cắm bồn rửa của họ (Tuy nhiên, Joe Thợ sửa ống nước, được yêu cầu tự theo dõi và báo cáo thu nhập).
Trong trường hợp doanh nghiệp, IRS thực thi tiêu chuẩn cao hơn và yêu cầu họ phải theo dõi số tiền họ trả cho các cá nhân không phải là nhân viên và chưa thành lập doanh nghiệp nhỏ của họ thành công ty hoặc LLC (Công ty trách nhiệm hữu hạn).
Điều này liên quan đến việc doanh nghiệp lấy số An sinh xã hội hoặc ID thuế của người cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp, sau đó chuẩn bị và gửi Biểu mẫu 1099-MISC của IRS hiển thị tổng số tiền được trả cho cá nhân cùng với tên và Số an sinh xã hội của họ.
Những người trong chúng tôi xuất bản trên HubPages và chạy quảng cáo từ Google, Amazon và eBay sẽ nhận được Biểu mẫu 1099-MISC từ mỗi người trong số họ đã trả cho chúng tôi 600 đô la trở lên trong năm tính thuế (đối với một số trang web, bao gồm cả HubPages, chúng tôi phải lấy thông tin này từ tài khoản của chúng tôi với họ trực tuyến). Bất kỳ công ty nào trong số các công ty này đã trả cho chúng tôi dưới 600 đô la trong năm tính thuế sẽ không gửi cho chúng tôi 1099-MISC nhưng chúng tôi vẫn phải báo cáo thu nhập (bạn có thể truy cập trực tuyến với từng công ty và nhận được báo cáo cho thấy cả thu nhập đã được ghi có cho bạn cùng với ngày và số tiền họ thanh toán cho bạn).
Nếu tổng thu nhập từ việc tự doanh của bạn sau khi chi phí ít hơn $ 400, bạn sẽ không phải trả thuế An sinh xã hội / Medicare cho Tự doanh và bạn thường có thể tránh phải trả bất kỳ khoản thuế thu nhập nào đối với số tiền nhỏ này bằng cách gửi nó vào tài khoản IRA truyền thống (miễn là bạn chưa đóng tối đa tổng số tiền bạn được phép và đặt cọc trước khi nộp thuế - nếu bạn đã đóng góp số tiền tối đa được phép cho IRA của mình - cả Roth và Truyền thống - bạn có thể tránh thuế thu nhập vào năm tới. thu nhập này bằng cách ước tính thu nhập từ việc tự kinh doanh của bạn và tăng mức đóng góp của bạn cho chương trình 401 (k) hoặc tương tự của chủ nhân của bạn).
Trừ chi phí kinh doanh khỏi doanh thu để giảm thuế
Cách tốt nhất để giảm bớt phần thuế đối với thu nhập doanh nghiệp của bạn (bao gồm cả thuế Tư doanh không thể giảm bằng các khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí của bạn) là bù đắp doanh thu kinh doanh của bạn bằng chi phí. Giờ đây, việc tạo ra chi phí chỉ đơn giản để bù đắp doanh thu không có ý nghĩa gì vì bạn chẳng nhận được gì cho thời gian và công sức của mình.
Tuy nhiên, việc kinh doanh của riêng bạn, đặc biệt là nếu bạn vận hành nó ở nhà, cho phép bạn khấu trừ vào doanh thu của mình nhiều khoản chi phí cá nhân mà bạn sẽ phải trả nhưng thông thường không thể khấu trừ chúng vào thu nhập từ lương. Ví dụ: bạn cần một máy tính và kết nối internet để viết và xuất bản các Hub của bạn trên HubPages.
Tùy thuộc vào những thứ khác và phần thời gian máy tính và kết nối Internet của bạn được sử dụng cho mục đích phi kinh doanh, bạn có thể khấu trừ toàn bộ hoặc một phần chi phí này, mà bạn vẫn đang trả mà không có bất kỳ lợi ích nào về thuế, từ doanh thu kinh doanh.
Lưu giữ Hồ sơ Chi phí Tốt
Có nhiều khả năng là có nhiều khoản chi phí khác mà bạn đang phải gánh chịu mà có thể đủ điều kiện để được khấu trừ thuế kinh doanh. Tổng các khoản khấu trừ này có thể làm giảm đáng kể thu nhập kinh doanh của bạn, có nghĩa là bạn có nhiều hơn thu nhập từ tiền lương thông thường của mình để dành cho những việc khác vì một số chi phí cá nhân thông thường của bạn hiện đang được doanh nghiệp của bạn chi trả.
Nếu các chi phí liên quan đến công việc kinh doanh của bạn vượt quá thu nhập kinh doanh của bạn, thì khoản lỗ trên giấy tờ có thể được khấu trừ vào thu nhập tiền lương của bạn để giảm thuế thu nhập trên tiền lương của bạn cũng như mang lại cho bạn một khoản hoàn trả lớn hơn hoặc khiến bạn phải gửi séc nhỏ hơn cho IRS (nó cần lưu ý rằng có những giới hạn đối với số tổn thất kinh doanh mà bạn có thể yêu cầu và số năm bạn có thể liên tiếp cho thấy tổn thất cho doanh nghiệp của mình).
Lưu ý rằng tôi chỉ có tên hai điều mà bạn có thể có thể sử dụng như là trích kinh doanh và đủ điều kiện báo cáo kết quả bằng cách nói rằng bạn có thể chứ không phải là có thể trích các chi phí này.
Lĩnh vực khấu trừ kinh doanh có thể rất phức tạp. Một số khoản chi rất rõ ràng và hợp pháp trong khi tính hợp pháp của những khoản khác có thể bị nghi ngờ. Trong một số trường hợp, ngay cả khi khoản khấu trừ rõ ràng là hợp pháp, nó có thể là một khoản đặt ra câu hỏi dẫn đến việc bạn phải dành thời gian, công sức và có thể là tiền bạc để được hỗ trợ chuyên môn bảo vệ mình trong cuộc kiểm toán. Ngoài ra, những gì có thể hoàn toàn hợp pháp đối với một loại hình kinh doanh có thể được đặt câu hỏi trong doanh nghiệp của bạn.
Đảm bảo lưu giữ hồ sơ tốt về chi phí kinh doanh của bạn. Điều này bao gồm biên lai và các tài liệu khác để chứng minh rằng bạn đã phát sinh chi phí cũng như để sử dụng chúng như một khoản chi phí kinh doanh.
Chọn một cố vấn thuế giỏi
Mã số thuế của Hoa Kỳ (luật thực tế quản lý thuế Thu nhập Liên bang, An sinh Xã hội và Medicare ở Hoa Kỳ) bao gồm gần 100.000 trang luật pháp phức tạp và thường mâu thuẫn. Hàng năm, khi không dành thời gian chi tiêu hoặc lãng phí tiền thuế của chúng tôi, Quốc hội sẽ tự làm mình bận rộn bằng cách thêm hàng trăm trang nữa vào mã.
Mã số thuế của các tiểu bang khác nhau đánh thuế thu nhập nhỏ hơn mã Liên bang nhưng vẫn phức tạp. Kết quả là không ai thực sự biết hoặc hiểu toàn bộ mã điều này dẫn đến nhiều lỗ hổng, ý nghĩa và tính hợp pháp của chúng vẫn còn mở để tranh luận và giải thích.
Vì lý do này, một khi tôi bắt đầu kiếm tiền nghiêm túc từ việc viết lách của mình, tôi đã chuyển sang một chuyên gia thuế chuyên về thuế doanh nghiệp nhỏ để thực hiện thuế của tôi. Anh ấy biết nhiều hơn tôi và, vì đây là công việc kinh doanh của anh ấy, anh ấy có thời gian và động lực để theo kịp và hiểu luật áp dụng cho các cá nhân và doanh nghiệp nhỏ.
Trước khi chọn người cụ thể này, tôi đã thảo luận về thuế và công việc kinh doanh của anh ta nói chung (điều này trở nên dễ dàng hơn bởi thực tế là tôi biết anh ta trên phương diện xã hội và có thể nói chuyện mua sắm với anh ta trước khi tham gia dịch vụ của anh ta) cũng như nói chuyện với những người khác đã sử dụng dịch vụ của mình.
Mục tiêu của tôi trước tiên là xác minh rằng anh ấy không chỉ biết những gì tôi biết về kinh doanh và thuế mà anh ấy còn biết nhiều hơn thế. Tôi cũng muốn cảm nhận về cả đạo đức nghề nghiệp và thái độ của anh ấy đối với rủi ro liên quan đến thuế.
Thực tế là anh ta đã "sa thải" một vài khách hàng của mình khi họ tìm cách để anh ta bẻ cong các quy định về thuế đối với họ, gây ấn tượng với tôi. Tôi cũng rất ấn tượng bởi trong khi anh ấy cố gắng giữ nghĩa vụ thuế của khách hàng ở mức tối thiểu, anh ấy cũng khuyên không nên khấu trừ hợp pháp nhưng đủ nghi vấn để thu hút một cuộc kiểm toán.
Giống như nhiều người Mỹ, tôi sẵn sàng bỏ một số khoản khấu trừ nhỏ, nhưng hợp pháp và trả thêm vài đô la để tránh những rắc rối từ IRS.
Coi bài viết của bạn như một công việc kinh doanh
Đối với những người viết trên HubPages và các hoạt động kiếm tiền khác trên Internet, những người đang kiếm được vài trăm đô la trở lên mỗi năm và có kế hoạch tiếp tục và tăng thu nhập này, lời khuyên của tôi là hãy xem hoạt động này như một công việc kinh doanh cũng như một cửa hàng thú vị và sáng tạo.
Là một doanh nghiệp, trước tiên bạn cần có kiến thức chung về lưu trữ hồ sơ tài chính và các quy định về thuế.
Thứ hai, lưu giữ hồ sơ tốt về thu nhập của bạn và bất kỳ chi phí nào áp dụng hoặc có thể áp dụng cho doanh nghiệp của bạn.
Thứ ba, sắp xếp hồ sơ và sổ sách kế toán của bạn để dễ dàng duy trì hoạt động kinh doanh cũng như nhanh chóng tìm xem bạn có bao giờ được yêu cầu biện minh cho các khoản chi phí hoặc khoản khấu trừ mà bạn yêu cầu hay không.
Cuối cùng, đừng ngần ngại tìm kiếm và trả tiền cho sự trợ giúp chuyên nghiệp. Điều này tối thiểu có nghĩa là có được dịch vụ của một người khai thuế giỏi hoặc sử dụng một hệ thống phần mềm thuế doanh nghiệp tốt.
Nếu việc ghi sổ và lưu trữ hồ sơ không phải là sở trường của bạn hoặc mất quá nhiều thời gian cho việc viết lách, thì hãy nhờ đến dịch vụ của một người ghi sổ chuyên nghiệp - có rất nhiều người làm sổ sách tự do kiếm sống bằng việc cung cấp các dịch vụ này cho các doanh nghiệp nhỏ.
Phí của họ, được khấu trừ thuế cũng như phí do cố vấn thuế của bạn tính, nói chung là hợp lý vì họ chỉ lập hóa đơn cho bạn trong vài giờ hoặc lâu hơn để họ chi tiêu cho hồ sơ của bạn mỗi tháng.
Công ty thu thuế của tôi cũng cung cấp dịch vụ này nhưng cho đến nay tôi vẫn tự mình làm việc này. Có hồ sơ tốt không chỉ giữ cho doanh nghiệp của bạn hợp pháp về thuế và giúp tránh phức tạp với IRS và cơ quan thuế tiểu bang mà còn có thể mang lại thông tin tốt về doanh nghiệp của bạn như bài báo nào trên HubPages hoặc trang web nào, nếu bạn đang viết cho nhiều hơn một trang web, mang lại cho bạn lợi nhuận tốt nhất cho thời gian và công sức của bạn.
Thông tin này không chỉ có thể giúp bạn nộp thuế mà còn giúp bạn làm việc hiệu quả hơn bằng cách cho phép bạn tập trung thời gian giới hạn của mình vào các hoạt động mang lại lợi nhuận cao hơn nhưng cũng giúp bạn giàu có hơn.
© 2009 Chuck Nugent