Mục lục:
- CẬP NHẬT VỀ NỘP THUẾ NĂM 2019 do Coronavirus hoặc COVID -19
- 1. Mức thuế Malaysia dành cho người nước ngoài và người không cư trú là gì?
- Định nghĩa của một cư dân
- Điều gì sẽ xảy ra nếu tôi phải đi ra khỏi Malaysia trong khoảng thời gian 182 ngày này?
- Giấy chứng nhận cư trú (COR) là gì?
- Làm thế nào để xin Giấy chứng nhận cư trú
- Mất bao lâu để phát hành COR?
- COR tốn bao nhiêu?
- 2. Làm thế nào để lấy số thuế thu nhập của bạn
- 3. Khi nào thì nộp tờ khai thuế
- Tài liệu hỗ trợ
- 4. Khi nào thì nộp tờ khai thuế
- Hướng dẫn về thuế của Malaysia
- 5. Có Hình phạt cho việc Nộp hồ sơ Trễ không?
- 6. Làm cách nào để tính thuế nếu tôi chỉ làm việc trong 1,5 năm
- Thuế thu nhập cá nhân cư trú
- 7. Tôi Có Thể Được Miễn Thuế Cho Gia Đình Tôi Không?
- Bạn Có Biết Bạn Cần Xin Khai Thuế Không?
- 8. Tôi Có Thể Nhận Các Khoản Hoàn Thuế Khi Kết Thúc Hợp Đồng Không?
- 9. Tôi Có Phải Chịu Thuế Khấu Lưu Không?
- 10. Mức thuế được giảm 15% có áp dụng cho tôi với tư cách là người nước ngoài nếu tôi làm việc trong ISDR không?
- 11. Tôi Có Phải Chịu Thuế Lãi Vốn Không?
- Thuế suất của Malaysia là một trong những mức thấp nhất trong khu vực
- 12. Nếu tôi làm việc cho các công ty nước ngoài tại Malaysia có Văn phòng được phân loại là trụ sở hoạt động, tôi sẽ bị đánh thuế như thế nào?
- 13. Thuế suất cho một công ty nước ngoài là bao nhiêu?
- 14. Làm thế nào để Tôi Yêu cầu Hoàn trả Khoản Thanh toán Thuế Vượt quá Được Thực hiện Thông qua Các Khoản Khấu trừ Thuế Hàng tháng?
- 15. Điều gì sẽ xảy ra nếu Tôi Nộp Tờ Khai Thuế Sau Ngày Đến Hạn và IRBM sẽ hoàn lại tiền?
- 16. Làm thế nào để tôi biết rằng IRBM đã hoàn trả khoản thanh toán thuế vượt quá?
- Hướng dẫn về thuế Malaysia cho người nước ngoài
- Malaysia vẫn là một quốc gia cạnh tranh để làm việc và sinh sống
- Trả lời câu hỏi của bạn
- Hỏi và Đáp
Bạn đang tìm kiếm một công việc tại Malaysia, đang cân nhắc một công việc cho người nước ngoài ở trong nước hoặc đã làm việc tại đây nhưng vẫn còn phân vân về cơ cấu thuế của đất nước?
Sau đó, bài viết này sẽ cố gắng giải thích các vấn đề khác nhau về thuế và giúp bạn hiểu rõ hơn về nó.
CẬP NHẬT VỀ NỘP THUẾ NĂM 2019 do Coronavirus hoặc COVID -19
Theo quan điểm của lệnh kiểm soát quốc gia do virus coronavirus hoặc Covid -19, Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) đã kéo dài thời hạn nộp đơn khai thuế thu nhập ở Malaysia thêm hai tháng. Ngày mới thông qua e-Filing là ngày 30 tháng 6 năm 2020 đối với cá nhân cư trú (không kinh doanh) và ngày 30 tháng 8 năm 2020 đối với cá nhân cư trú có hoạt động kinh doanh.
1. Mức thuế Malaysia dành cho người nước ngoài và người không cư trú là gì?
Cơ cấu thuế hiện hành đối với người nước ngoài và người không cư trú như sau:
- Nếu thời gian lưu trú của bạn ở Malaysia dưới 60 ngày, thì mọi khoản thu nhập, phí, hoa hồng hoặc tiền thưởng nhận được sẽ không bị đánh thuế
- Nếu trong thời gian làm việc, thời gian lưu trú của bạn không quá 182 ngày trong một năm thì bạn là người không cư trú. Là người không cư trú, bạn sẽ bị đánh thuế theo thuế suất cố định là 25% và bạn sẽ không được hưởng bất kỳ ưu đãi thuế nào. CẬP NHẬT: Ủy ban Doanh thu Nội địa Malaysia, (hay được biết đến ở địa phương là Lembaga Hasil Dalam Negeri hoặc viết tắt là LHDN) đã tăng thuế lên 28% có hiệu lực từ Đánh giá Năm 2016
- Nếu thời gian lưu trú của bạn nhiều hơn 182 ngày trong một năm, thì bạn là CĂN CỨ (xem bên dưới để biết định nghĩa về CĂN CỨ). Một cư dân sẽ bị đánh thuế theo mức từ 0% đến 25% tùy thuộc vào thu nhập của bạn. Bạn cũng sẽ được hưởng các ưu đãi thuế bao gồm giảm giá cá nhân và gia đình, trợ cấp, v.v. sẽ làm giảm đáng kể thu nhập chịu thuế ròng của bạn
- Nếu bạn làm việc trên tàu Malaysia, thu nhập của bạn không phải chịu thuế
Định nghĩa của một cư dân
Bạn sẽ được xếp vào loại CƯ TRÚ nếu bạn đáp ứng một trong các tiêu chuẩn sau;
- Bạn ở Malaysia ít nhất 182 ngày trong năm dương lịch
- Nếu thời gian lưu trú của bạn ít hơn 182 ngày cho năm dương lịch đó (ví dụ: 20 ngày trong năm 2015) nhưng thời gian lưu trú của bạn vẫn tiếp tục trong năm 2016 thêm 182 ngày hoặc hơn
Điều gì sẽ xảy ra nếu tôi phải đi ra khỏi Malaysia trong khoảng thời gian 182 ngày này?
Nếu bạn phải xa Malaysia vì những lý do sau:
- Tham dự các cuộc họp, hội thảo, triển lãm hoặc hội nghị liên quan đến công việc của bạn
- Để tìm kiếm điều trị y tế liên quan đến sức khỏe của bạn hoặc thành viên gia đình trực tiếp của bạn
- Thăm xã giao nhưng không quá 14 ngày
thì sự vắng mặt ngắn ngủi này sẽ được coi là một phần trong 182 ngày bắt buộc của bạn.
Để biết định nghĩa chi tiết về Cư trú, tham khảo trang LDHN tại đây.
Giấy chứng nhận cư trú (COR) là gì?
Giấy chứng nhận cư trú (COR) do LHDN cấp để xác nhận tình trạng cư trú của bạn cho các mục đích thuế Malaysia.
Với COR này, bạn có thể yêu cầu quyền lợi về thuế theo Hiệp định đánh thuế hai lần mà Malaysia có với một số quốc gia và để tránh bị đánh thuế hai lần trên cùng một khoản thu nhập.
Làm thế nào để xin Giấy chứng nhận cư trú
Bạn có thể đăng ký thủ công bằng cách đến bất kỳ chi nhánh LHDN nào. Các tài liệu cần mang theo là:
- Bản gốc và bản sao hộ chiếu của bạn, và
- Danh sách các chuyển động ra / vào Malaysia trong năm đánh giá mà bạn đang nộp đơn.
Bạn cũng có thể đăng ký trực tuyến thông qua e-Resident.
Mất bao lâu để phát hành COR?
Nếu tất cả các tài liệu và thông tin đầy đủ và theo thứ tự, nó sẽ sẵn sàng trong vòng ba ngày làm việc.
COR tốn bao nhiêu?
Ứng dụng và phát hành COR miễn phí.
2. Làm thế nào để lấy số thuế thu nhập của bạn
Thông thường, công ty của bạn sẽ sắp xếp việc này cho bạn. Nếu không đúng, bạn hãy đến văn phòng LHDN gần nhất để đăng ký và lấy mã số thuế thu nhập. Mang theo hộ chiếu của bạn với bạn.
Vui lòng thực hiện việc này trong vòng hai tháng sau khi bạn đến đất nước.
3. Khi nào thì nộp tờ khai thuế
Ngày cuối cùng để nộp tờ khai thuế Malaysia của bạn là ngày 30 tháng 4 hàng năm. Nhưng đừng đợi cho đến ngày cuối cùng này vì văn phòng Inland Revenue Board của Malaysia sẽ chật cứng với các bài nộp vào phút cuối và bạn chắc chắn sẽ bị mắc kẹt ở đó hàng giờ.
Điều này cũng áp dụng nếu bạn nộp hồ sơ trực tuyến.
Việc nộp tờ khai thuế của Malaysia có thể trực tuyến (e-Filing) hoặc nộp thủ công.
Nếu bạn thích nộp đơn thủ công, hãy đến văn phòng LHDN gần nhất và lấy biểu mẫu sau áp dụng cho bạn:
- Mẫu B, dành cho cá nhân đi công tác tại Malaysia. Trong hầu hết các trường hợp, điều này có thể không áp dụng cho bạn nếu bạn đang làm việc cho một công ty HOẶC
- Mẫu BT đối với cá nhân được xếp vào loại công nhân tri thức, công nhân chuyên gia và được Bộ trưởng Bộ trưởng Bộ Y tế phê duyệt
- Biểu mẫu BE cho một cá nhân không hoạt động kinh doanh và được một công ty tuyển dụng
- Mẫu M nếu bạn là người không cư trú
Điền vào biểu mẫu và gửi trước ngày 15 tháng 4 hàng năm.
Đối với e-Filing, trước tiên bạn phải đăng ký là người dùng trực tuyến. Để đăng ký, bạn có thể gửi email cho họ tại [email protected] và đính kèm bản scan hộ chiếu của bạn. Ngoài ra, bạn có thể đến văn phòng của LHDN gần nhất để đăng ký. Đây là quy trình một lần và bạn không cần đăng ký lại cho năm đánh giá tiếp theo. Chỉ cần không làm mất tên người dùng và mật khẩu của bạn.
Tài liệu hỗ trợ
Đối với cả thủ công và nộp hồ sơ điện tử, bạn không cần phải nộp các tài liệu hỗ trợ của mình. Tuy nhiên, bạn phải giữ nó ít nhất bảy năm vì trong khoảng thời gian này, LHDN có quyền kiểm tra và đánh giá nội dung bạn gửi.
Trước khi bạn có thể điền vào biểu mẫu hướng dẫn sử dụng hoặc e-file, bạn cần thông tin từ công ty của bạn về tổng thù lao được trả cho bạn trong năm đánh giá đó. Biểu mẫu EA này được phát hành vào cuối tháng 2 hàng năm và bạn sẽ sử dụng thông tin được cung cấp trong biểu mẫu đó, khi khai thuế.
Nếu bạn yêu thích hoạt động ngoài trời, bạn sẽ yêu Malaysia
Scholastica Ees, CC BY 2.0, qua Flickr.com
4. Khi nào thì nộp tờ khai thuế
Sau đây là các tài liệu hỗ trợ mà bạn phải lưu giữ trong ít nhất bảy năm (kể từ cuối năm đánh giá) cho bất kỳ cuộc đánh giá nào có thể xảy ra bởi LHDN:
- Biểu mẫu EA của bạn
- Biên lai gốc cho sách đã mua, hóa đơn y tế, các khoản quyên góp mà bạn đã thực hiện cho các cơ quan hoặc quỹ được phê duyệt *, phí bảo hiểm, biên lai zakat (đối với người Hồi giáo) và chứng từ cổ tức
- Giấy đăng ký kết hôn của bạn và giấy khai sinh của các con bạn
- Bất kỳ tài liệu hỗ trợ nào khác, chẳng hạn như thư bổ nhiệm của bạn từ công ty đã tuyển dụng bạn
* Theo phê duyệt của Tổng Giám đốc LHDN.
Hướng dẫn về thuế của Malaysia
Năm tính thuế của Malaysia là năm dương lịch.
Thuế ở Malaysia dựa trên chế độ tự đánh giá. Thu nhập của bạn được chủ lao động khấu trừ theo chương trình trả lương khi bạn kiếm được và sau đó được chuyển đến LHDN hàng tháng.
5. Có Hình phạt cho việc Nộp hồ sơ Trễ không?
Bạn sẽ bị phạt nếu chậm nộp các mẫu đơn khai thuế Malaysia.
Như đã đề cập trước đó, tất cả các bài nộp phải vào hoặc trước ngày 15 tháng 4 hàng năm.
6. Làm cách nào để tính thuế nếu tôi chỉ làm việc trong 1,5 năm
Thu nhập nhận được trong 182 ngày đầu tiên của bạn sẽ bị đánh thuế dựa trên tỷ lệ cố định của người không cư trú là 25%. Từ ngày thứ 183 trở đi, thuế suất sẽ thay đổi. Nó sẽ dựa trên bảng thuế như được cung cấp bên dưới.
Vì hợp đồng của bạn hơn một năm, bạn sẽ phải khai thuế hai lần, ví dụ như năm đánh giá 2014 và 2015. Năm đánh giá 2015 của bạn sẽ được tính dựa trên thuế suất cư trú và thuế suất cố định dành cho người không cư trú là 25%. không còn được áp dụng.
Thuế thu nhập cá nhân cư trú
Thu nhập có thu | Thuế suất cho năm 2013 và 2014 | Giảm thuế suất cho năm 2015 trở đi |
---|---|---|
Từ RM1 đến RM5,000 |
0% |
0% |
Từ RM5,001- RM20,000 |
2% |
1% |
Từ RM20,001- RM35,000 |
6% |
5% |
Từ RM35,001- RM50,000 |
11% |
10% |
Từ RM50,001- RM70,000 |
19% |
16% |
Từ RM70,001- RM100,000 |
24% |
21% |
Từ RM100,001- RM250,000 |
26% |
24% |
Từ RM250,001- RM400,000 |
26% |
24,5% |
Từ RM400,001 trở lên |
26% |
25% |
7. Tôi Có Thể Được Miễn Thuế Cho Gia Đình Tôi Không?
Nếu bạn có gia đình ở với bạn tại Malaysia và bạn được coi là cư dân, tức là đã ở hơn 182 ngày trong một năm, thì bạn sẽ được miễn một số khoản thuế. Vui lòng tham khảo Ghi chú Giải thích IRBM để biết danh sách miễn thuế này.
Bạn Có Biết Bạn Cần Xin Khai Thuế Không?
- Hướng dẫn về Khai thuế Tại Malaysia cho Người nước ngoài và Người địa phương
Khai thuế là bắt buộc nếu bạn từ chức, rời khỏi Malaysia hơn ba tháng hoặc sắp kết thúc hợp đồng lao động của bạn. Tìm hiểu cách nộp đơn xin thông báo thuế và nhận lương tháng cuối cùng của bạn càng sớm càng tốt
8. Tôi Có Thể Nhận Các Khoản Hoàn Thuế Khi Kết Thúc Hợp Đồng Không?
Thật không may, không có khoản giảm thuế đặc biệt nào khi kết thúc thời hạn hợp đồng của bạn.
Mọi ưu đãi và chiết khấu thuế đều đã được cung cấp (theo liên kết được cung cấp ở trên để xem các khoản giảm giá này) và giống như khi bạn khai thuế hàng năm.
Trước khi rời Malaysia khi kết thúc hợp đồng, đừng quên làm thủ tục khai thuế từ Văn phòng thuế thu nhập, LHDN.
9. Tôi Có Phải Chịu Thuế Khấu Lưu Không?
Người không cư trú sẽ chỉ phải chịu thuế khấu lưu đối với các loại thu nhập sau đây có được tại Malaysia.
Loại thu nhập | Tỷ lệ |
---|---|
Sử dụng động sản |
10% |
Dịch vụ kỹ thuật, hỗ trợ hoặc tư vấn |
10% |
Phí lắp đặt máy móc, nhà máy và các tài sản tương tự khác |
10% |
Dịch vụ cá nhân để sử dụng tài sản vô hình |
10% |
Tiền bản quyền sử dụng tài sản vô hình |
10% |
Quan tâm |
15% |
10. Mức thuế được giảm 15% có áp dụng cho tôi với tư cách là người nước ngoài nếu tôi làm việc trong ISDR không?
Cả công dân Malaysia và công dân nước ngoài được phân loại là “lao động tri thức” sẽ được giảm thuế suất 15% nếu bạn cư trú và làm việc tại Khu vực Phát triển Iskandar.
Định nghĩa "nhân viên tri thức" là làm việc trong các hoạt động đủ tiêu chuẩn nhất định với một công ty được chỉ định. Việc làm của bạn phải bắt đầu vào hoặc sau ngày 24 tháng 10 năm 2009, nhưng trước ngày 31 tháng 12 năm 2015.
Bạn không được nhận bất kỳ khoản thu nhập từ việc làm nào của Malaysia trong ít nhất ba năm trước ngày nộp đơn xin giảm thuế này.
Bất động sản ở Malaysia vẫn rẻ nhất trong khu vực
Conny Sandland, CC BY 2.0 qua Flickr.com
11. Tôi Có Phải Chịu Thuế Lãi Vốn Không?
Câu trả lời là không.
Tuy nhiên, nếu bạn mua và bán một bất động sản ở Malaysia, bất kỳ khoản lợi nhuận nào nhận được từ việc xử lý này sẽ phải chịu thuế thu nhập từ bất động sản hoặc RPGT.
Bất kỳ việc thải bỏ nào được thực hiện trong vòng ba năm đầu tiên đều phải chịu 30% RPGT. Đối với doanh số bán hàng trong năm thứ ba, thứ tư và thứ năm sẽ được tính phí lần lượt là 30%, 20% và 15%.
Không có RPGT cho bất kỳ thanh lý nào được thực hiện sau năm thứ năm.
Cập nhật về việc mua bất động sản ở Malaysia của người nước ngoài: Giá tối thiểu 500.000 RM hiện đã tăng lên 1 triệu RM.
Thuế suất của Malaysia là một trong những mức thấp nhất trong khu vực
Mức thuế tối đa hiện tại là 26% đối với thu nhập cá nhân là mức thấp thứ hai trong khu vực. Tỷ lệ này sẽ giảm tiếp xuống 25% kể từ năm đánh giá 2015 trở đi.
Một người nước ngoài đã đạt được quy chế cư trú sẽ được giảm thuế và các ưu đãi khác. Thuế suất hiệu dụng của họ do đó có thể giảm xuống còn 21%.
12. Nếu tôi làm việc cho các công ty nước ngoài tại Malaysia có Văn phòng được phân loại là trụ sở hoạt động, tôi sẽ bị đánh thuế như thế nào?
Bạn sẽ chỉ bị đánh thuế trên thu nhập tính phí kiếm được trong thời gian ở Malaysia.
13. Thuế suất cho một công ty nước ngoài là bao nhiêu?
Hiện tại, tỷ lệ cố định là 15%, miễn là thời gian lưu trú của bạn dưới 182 ngày.
14. Làm thế nào để Tôi Yêu cầu Hoàn trả Khoản Thanh toán Thuế Vượt quá Được Thực hiện Thông qua Các Khoản Khấu trừ Thuế Hàng tháng?
Bạn không cần phải nộp đơn hoặc yêu cầu hoàn lại tiền vì IRBM sẽ xử lý việc này trong vòng 30 ngày làm việc đối với các nội dung nộp hồ sơ điện tử và trong vòng 90 ngày nếu các nội dung gửi đã được đăng hoặc được chuyển giao tận tay.
Nếu bạn không nhận được trong khung thời gian quy định này, có khả năng IRBM có thể muốn kiểm tra tờ khai thuế của bạn.
Nếu đúng như vậy, bạn nên nhận được một lá thư từ họ về vấn đề này.
Nếu bạn chưa nhận được tin tức từ họ, thì bạn nên đến văn phòng IRBM gần nhất để biết thông tin liên quan đến bản khai thuế của bạn.
15. Điều gì sẽ xảy ra nếu Tôi Nộp Tờ Khai Thuế Sau Ngày Đến Hạn và IRBM sẽ hoàn lại tiền?
Mọi việc nộp chậm tờ khai thuế Malaysia của bạn sẽ bị phạt và một khi bạn nộp khoản phạt này, mọi khoản tiền thuế vượt quá sẽ được xử lý để hoàn trả.
16. Làm thế nào để tôi biết rằng IRBM đã hoàn trả khoản thanh toán thuế vượt quá?
LHDN sẽ ghi có trực tiếp vào tài khoản ngân hàng mà bạn đã đăng ký với họ. Rất tiếc, không có thông báo về thời điểm chuyển giao này xảy ra.
Bạn phải kiểm tra bảng sao kê ngân hàng của mình xem có bất kỳ khoản tín dụng 'bổ sung' nào vào tài khoản ngân hàng của bạn hay không, điều này có thể khiến một số người nản lòng! Đó là cách duy nhất để kiểm tra, nếu không bạn có thể gọi LHDN khi họ ghi có vào tài khoản của bạn.
Tiếng Anh được hầu hết người Malaysia sử dụng rộng rãi và đây là một trong nhiều lý do, tại sao người nước ngoài thích ở lại Malaysia
Flickr
Hướng dẫn về thuế Malaysia cho người nước ngoài
Thuế suất cá nhân của Malaysia có thể không phải là tốt nhất.
Các mức thuế suất cá nhân hiện hành vẫn đang cần được điều chỉnh để người nộp thuế không đạt mức thuế thu nhập tối đa quá nhanh, Để Malaysia duy trì tính cạnh tranh, nước này cần phải giảm thuế suất trực tiếp hiện hành. Trước đó, chính phủ đã thông báo giảm thuế thu nhập cá nhân xuống 25% từ mức 26% hiện hành cho năm đánh giá 2015 trở đi.
Mặc dù đây là một động thái tốt nhưng vẫn còn cao so với các nước lân cận như Singapore. Tôi hy vọng khi đất nước thực hiện thuế GST, thuế suất cá nhân sẽ giảm hơn nữa.
Malaysia vẫn là một quốc gia cạnh tranh để làm việc và sinh sống
Mặc dù vậy, Malaysia vẫn là một quốc gia hấp dẫn để làm việc và ở lại. Mức thuế cao hơn một chút được bù đắp bởi chi phí sinh hoạt tương đối thấp hơn so với Singapore.
Do đó, một cách hiệu quả bạn có thể chi tiêu ít hơn và có nhiều hơn.
Tôi hy vọng bài viết này sẽ giúp giải đáp một số vấn đề và thắc mắc mà bạn, với tư cách là một người nước ngoài hoặc sắp là người nước ngoài có thể có về cơ cấu thuế thu nhập cá nhân của nước ta. Nếu bạn cần thêm thông tin về các vấn đề thuế khác hoặc vị trí và địa chỉ của văn phòng chi nhánh gần nhất của IRBM, bạn có thể truy cập trang web Inland Revenue Board of Malaysia.
Trong khi bạn ở đây, đừng quên đi ra ngoài và tận hưởng kỳ nghỉ của bạn tại Malaysia.
Trả lời câu hỏi của bạn
Có những trường hợp các câu hỏi được đăng đã được trả lời / đánh dấu trong bài báo.
Tương tự như vậy, một câu hỏi tương tự đã được các độc giả khác đăng và trả lời.
Vì vậy, có hiệu lực từ hôm nay, ngày 5 tháng 1 năm 2017, tôi sẽ không trả lời / trả lời một câu hỏi nếu nó đã được đăng trước đó (và đã trả lời) HOẶC câu trả lời đã được đánh dấu trong bài viết.
Tôi cũng sẽ KHÔNG trả lời bất kỳ câu hỏi nào được gửi qua email. Mọi thắc mắc gửi qua khung bình luận bên dưới nhé.
Cảm ơn bạn đã hiểu biết của bạn.
Hỏi và Đáp
Câu hỏi: Tôi bắt đầu làm việc tại Malaysia từ ngày 2 tháng 10 năm 2017. Tôi đã nộp tờ khai thuế thu nhập cho kỳ đó vào tháng 3 năm 2018, là 28% lương. Tôi tiếp tục làm việc tại Malaysia và bây giờ đã có quy chế cư trú vào tuần đầu tiên của tháng 7 năm 2018. Từ tháng 1 năm 2018 đến tháng 6 năm 2018 một lần nữa công ty của tôi khấu trừ 28% tổng lương dưới dạng thuế thu nhập do tôi không phải là cư dân. Vì bây giờ tôi là cư dân, tôi có được hoàn lại số thuế đã nộp năm 2017 không? Nếu có, quy trình là gì?
Trả lời: Năm 2018 bạn đã nộp thuế năm 2017 chưa? Nếu vậy, nếu có bất kỳ khoản hoàn trả nào được thực hiện, bạn đã nhận được khoản đó rồi.
Câu hỏi: Tôi đến Malaysia vào ngày 29 tháng 10 năm 2018. Bây giờ, trong 182 ngày của tôi, nó sẽ tiếp tục sang năm 2019 hay nó sẽ được đặt lại vào ngày 1 tháng 1? Vậy tháng 8 tôi sẽ đóng thuế xong phải không?
Trả lời: Nếu thời gian lưu trú của bạn liên tục và ở trong nước vào ngày 31 tháng 12 năm 2018 và ngày 1 tháng 1 năm 2019, thì năm 2019 sẽ tiếp tục tính 182 ngày.
Câu hỏi: Tôi là một người nước ngoài và ngày bắt đầu của tôi ở Malaysia là ngày 8 tháng 11 năm 2018. Vào ngày 30 tháng 4, tôi sẽ ở đây chưa đầy 182 ngày. Có nên nộp thuế thu nhập?
Trả lời: Có, bạn phải nộp tờ khai thuế năm tính thuế 2018. Trường hợp của bạn thì bạn phải kê khai thu nhập từ ngày 08/11/2018 đến ngày 31/12/2018. Đúng là chưa đầy 182 ngày.
Hỏi: Tôi bị mất việc làm năm 2015 nhưng đã được bồi thường mất việc làm năm 2017. Công ty đã khấu trừ số thuế phải nộp (sau khi có xác nhận của LHDN) và số thuế đã nộp. Tôi không làm việc ở Malaysia nữa, vậy tôi có cần phải khai thuế thu nhập trong năm nay và phản ánh khoản thu nhập này và thuế đã nộp không?
Trả lời: Bạn phải khai thuế cho khoản thu nhập này để phản ánh khoản khấu trừ (cho mục đích thuế?) Của công ty trước đây của bạn
Câu hỏi: Tôi là người Malaysia không có thu nhập ở Malaysia. Tôi không trả thuế thu nhập cho chính phủ Malaysia. Khi tôi bắt gặp một kế hoạch đầu tư, tôi được hỏi liệu tôi có phải là cư dân thuế của Malaysia hay không. Tôi nên trả lời như thế nào? Tôi có phải là cư dân thuế của Malaysia không?
Trả lời: Câu trả lời của bạn là cư dân thuế Malaysia.
Câu hỏi: Tôi không phải là cư dân hoặc công dân của Malaysia. Gần đây, tôi đã tổ chức một hội thảo hai ngày ở KL, và người tổ chức đã khấu trừ 15% phí khấu trừ thuế của tôi. Có cách nào để được hoàn lại các khoản thuế khấu lưu này không? Như bạn đã đề cập, tôi sẽ không bị đánh thuế nếu ở dưới 60 ngày.
Trả lời: Bạn phải nói chuyện với ban tổ chức và hỏi lý do của khoản khấu trừ này. Cho họ xem bằng chứng rằng nó không được yêu cầu.
Câu hỏi: Công ty đã chỉ định một nhà tư vấn nước ngoài và trả phí tư vấn. Cách xử lý thuế cho khoản phí này là gì? Chúng tôi có nên khấu trừ 28% để trả thuế thu nhập?
Trả lời: Thuế khấu trừ chỉ là 10%. Bạn có thể tham khảo bảng này từ LHDN:
http: //www.hasil.gov.my/bt_goindex.php? bt_kump = 2 & a…
Câu hỏi: Tôi đến Malaysia với tư cách là Tiến sĩ. sinh viên vào tháng 9 năm 2012 và hoàn thành tốt nghiệp của tôi vào năm 2018. Hiện tôi đã nhận được đề nghị học bổng sau tiến sĩ và sẽ tham gia với tư cách là nhân viên vào tháng 1 năm 2019. Trong khoảng thời gian đó, tôi đã về nước một vài lần để làm việc và thăm xã hội. Lần trước tôi có chuyến thăm xã giao tới đất nước của mình và trở về vào ngày 17 tháng 7 năm 2018. Tôi tin rằng mình nên được coi là cư dân. Bây giờ, tôi cần biết nếu tôi tham gia vào ngày 10 tháng 1 năm 2019 thì tôi phải nộp bao nhiêu thuế thu nhập?
Trả lời: Ngày tốt nghiệp chính xác của bạn trong năm 2018 là khi nào? Có vẻ như có một khoảng cách dài hơn 14 ngày giữa chuyến đi của bạn về nước và thời gian ở lại Malaysia. Vì vậy, đối với ngày bắt đầu làm việc vào ngày 17 tháng 1, bạn sẽ ở trong tình trạng không cư trú.
Câu hỏi: Tôi nhập cảnh vào Malaysia từ tháng 3 đến nay. Tôi đã trở về đất nước của mình trong 20 ngày. Tôi có thể được hoàn lại thuế của mình không?
Trả lời: Thuế năm 2018 của bạn chỉ đến hạn vào năm 2019 và mọi khoản hoàn trả sẽ được thực hiện sau khi nộp vào tháng 4 năm 2019.
Câu hỏi: Tôi đến Malaysia vào ngày 15 tháng 6 năm 2018 và được cấp visa giấy phép lao động màu cam từ ngày 22 tháng 6 năm 2018 đến ngày 18 tháng 6 năm 2019 (do công ty cấp), tôi bắt đầu làm việc từ ngày 9 tháng 7 năm 2019. Tôi nên bắt đầu tính từ ngày nào cho 182 ngày?
Trả lời: Ngày bạn bắt đầu làm việc.
Câu hỏi: Tôi là một người nước ngoài ở Malaysia và bị đánh thuế theo tỷ lệ cư trú vào năm 2017. Tôi đã ở bốn tháng trong năm 2018, liên tục đến năm 2017. Ban đầu, tôi bị đánh thuế với tư cách là cư dân, sau đó điều này đã được sửa đổi và tôi đã được yêu cầu trả phần trăm không cư trú của thuế đang chờ xử lý. Có thể có một số tính toán sai ở đây?
Trả lời: Tốt nhất bạn nên gặp trực tiếp cán bộ LHDN để trình hồ sơ.
Câu hỏi: Tôi đang làm việc tại Singapore và có ý định mang tiền tiết kiệm của mình về Malaysia khi nghỉ hưu. Tôi có bị đánh thuế không?
Trả lời: Thu nhập từ các nguồn bên ngoài Malaysia được miễn thuế, vì vậy điều này cũng áp dụng cho khoản tiết kiệm của bạn.
Câu hỏi: Tôi là công dân Malaysia. Gần đây tôi đã được chuyển từ văn phòng ở London đến Singapore. Tôi đã mua một căn hộ ở KL trong khi chờ chuyển nhượng. Tôi bắt đầu cho thuê nó vào tháng 8 này. Tôi có phải chịu thuế không?
Trả lời: Bất kỳ khoản thu nhập nào đều phải chịu thuế. Bạn khai báo thu nhập cho thuê cũng như chi phí bảo trì và bảo dưỡng căn hộ bao gồm cả lãi suất cho khoản vay. Những điều này có thể tạo ra số tiền ròng phải chịu thuế.
Câu hỏi: Tiền lương của tôi đã bị khấu trừ 30% kể từ tháng 1 năm 2020 và hợp đồng của tôi sẽ kết thúc vào tháng 11 năm 2020. Nếu tôi từ chức, giả sử vào tháng 5 năm 2020, số thuế đã nộp từ tháng 1 đến tháng 4 có được hoàn lại khi tôi làm thủ tục hoàn thuế không?
Trả lời: Nếu bạn từ chức vào tháng 5 năm 2020, số tiền đã khấu trừ cho tháng 1 cho đến tháng 4 năm 2020 sẽ không được hoàn lại vì đã nộp thuế cho Năm thuế 2020.
Câu hỏi: Tôi là một sinh viên mới tốt nghiệp đại học Thái Lan và tôi vừa nhận được lời mời làm việc từ một công ty ở Malaysia. Công việc của tôi sẽ bắt đầu vào đầu tháng 2 năm 2019. Tôi có cần đăng ký COR không? Và khai thuế thì sao?
Trả lời: Cần phải có Giấy chứng nhận cư trú (COR) và giấy này để xác nhận tình trạng cư trú của bạn, sẽ được sử dụng cho mục đích thuế của bạn. Malaysia có Hiệp định đánh thuế hai lần (DTA) với Thái Lan và COR này sẽ giúp bạn yêu cầu quyền lợi về thuế theo DTA. Ngoài ra, bạn sẽ tránh phải trả thuế hai lần trên thu nhập của mình.
Câu hỏi: Tôi bắt đầu làm việc tại Malaysia vào tháng 11 năm 2017. Vào tháng 4, tôi đã nộp đơn khai thuế thu nhập. Đối với năm 2018, tôi có được hoàn lại tiền sau khi tôi hoàn thành 182 ngày (vào tháng 6) không? Số thuế thừa mà tôi phải trả trước khi tôi hoàn thành 182 ngày có được hoàn lại cho tôi khi tôi nộp biểu mẫu thuế thu nhập vào năm tới không?
Trả lời: Những gì bạn đã nộp vào tháng 4 năm 2018 là cho thu nhập kiếm được trong năm 2017. Thu nhập cho năm 2018 sẽ được nộp cho cơ quan thuế trước tháng 4 năm 2019 và bất kỳ khoản thặng dư nào sẽ được hoàn trả vào tháng tiếp theo.
Câu hỏi: Tôi là một kỹ sư có quốc tịch Singapore và đã tham dự một số cuộc họp của ủy ban dự án ở Malaysia. Tôi đã tính chi phí thời gian của mình cho tổ chức Malaysia để tham dự các cuộc họp. Chi phí thời gian này có phải chịu thuế khấu lưu của Malaysia không?
Trả lời: Thật không may, chi phí thời gian phải chịu thuế khấu lưu của Malaysia theo mục 109B của ITA 1967.
Câu hỏi: Tôi là một người nước ngoài và tôi bắt đầu làm việc tại Malaysia vào tháng 1 năm nay. Tôi có thể nộp hồ sơ hoàn thuế trước tháng 7 không?
Trả lời: Việc nộp thuế chỉ chậm nhất vào cuối tháng 4 của mỗi năm thuế hoặc trước khi hợp đồng của bạn hết hạn (để nhận được thư thông báo thuế).
Câu hỏi: Tôi đang dự định đăng ký cư trú MM2H với tư cách là người hưởng lương hưu (+50). Vì mục đích thuế, chính phủ Malaysia có kiểm tra số ngày lưu trú trong nước không?
Trả lời: Tôi tin rằng họ có.
Câu hỏi: Có một chuyên gia tư vấn đến từ Singapore trong công ty chúng tôi là một cư dân thuế. Ai phải trả thuế thu nhập của họ? Công ty thuê họ hay chính họ phải chịu trách nhiệm về thuế thu nhập Singapore của họ? Và phần trăm khấu trừ thuế của Singapore là bao nhiêu?
Trả lời: Cá nhân chịu trách nhiệm về thuế của mình và vì thu nhập của anh ta là từ một công ty Malaysia nên anh ta vẫn phải nộp thuế Malaysia. Tỷ lệ phần trăm phụ thuộc vào hoàn cảnh của anh ấy và bạn có thể xem chi tiết từ bài báo.
Câu hỏi: Xin chào, Nếu tôi làm việc tại Malaysia từ ngày 27 tháng 8 năm 2018 đến ngày 27 tháng 3 năm 2019 mà không ra khỏi Malaysia, tôi có đủ điều kiện để thuộc diện chịu thuế cư trú không? Bên cạnh đó, tôi cũng đã làm việc tại Malaysia từ tháng 1 năm 2017 đến tháng 1 năm 2018. Vui lòng giúp tôi với mối quan tâm này.
Trả lời: Từ tháng 1 năm 2017 đến tháng 1 năm 2018 của bạn ở Malaysia đã đủ điều kiện cho bạn là Cư dân (cho năm tính thuế 2017). Nhưng thời gian nghỉ phép của bạn quá dài nên liên kết năm 2018 với năm 2017. Thời gian bạn ở Malaysia trong năm 2018 cũng ít hơn 182 ngày. Vì vậy, đối với năm tính thuế 2018, bạn là Người không cư trú.
Câu hỏi: Thu nhập kiếm được từ một công ty nước ngoài (khi sống ở Malaysia với tư cách là người nước ngoài) bị đánh thuế như thế nào?
Trả lời: Thu nhập của bạn là từ một công ty nước ngoài có văn phòng tại Malaysia và được trả lương từ công ty này? Sau đó, phán quyết về thuế thông thường đối với Người nước ngoài (theo bài viết của tôi) sẽ được áp dụng.
Câu hỏi: Chi phí vận động / hồi hương cho người nước ngoài vận chuyển đồ gia dụng có được coi là lợi ích hiện vật và phải chịu thuế không?
Trả lời: Nếu nó là một phần của các khoản phụ cấp của bạn và nếu được kê khai là thu nhập thì nó phải chịu thuế.
© 2014 Mazlan