Mục lục:
- Ước tính giá trị quyên góp: Dưới $ 500
- Giá trị quyên góp quần áo
- Giá trị quyên góp đồ nội thất
- Giá trị quyên góp của bộ đồ giường và khăn trải giường
- Thể hiện giá trị đóng góp tốt
- Giá trị đóng góp thuế của các hàng hóa khác
- Xác định giá trị của việc quyên góp thực phẩm
- Lời từ IRS
- Giá trị đóng góp thuế cho các khoản đóng góp lớn hơn
- Tài liệu Thẩm định Đủ tiêu chuẩn là gì?
- Các biểu mẫu thuế bắt buộc phải điền
Làm từ thiện là một nỗ lực xứng đáng
Wikimedia Commons
Khi bạn tặng một thứ gì đó không phải là tiền mặt trực tiếp, bạn có trách nhiệm ghi lại giá trị của nó nếu bạn muốn được khấu trừ khi bạn nộp thuế hàng năm. Bởi vì phần lớn những gì chúng tôi quyên góp đã được sử dụng, chúng tôi không thể ghi lại giá trị ban đầu của nó — vì vậy trừ khi thứ gì đó rất có giá trị và cần được thẩm định, bạn sẽ phải đi với một ước tính chuẩn.
Tôi đã chia sẻ những ước tính giá trị đóng góp này bên dưới và tôi cũng sẽ hướng dẫn bạn những điều bạn cần biết khi thẩm định các khoản đóng góp có giá trị cao hơn, cũng như quy trình điền vào các biểu mẫu thuế chính xác để đảm bảo bạn nhận được khoản khấu trừ xứng đáng.
Bạn có thể nghĩ rằng tất cả việc lưu trữ hồ sơ này là một sự phức tạp, nhưng tôi đảm bảo với bạn, nó có thể là một quá trình rất dễ dàng. Tôi sẽ chỉ cho bạn cách sắp xếp với hồ sơ giá trị đóng góp của bạn ngay lập tức, để khi mùa thuế đến, bạn sẽ sẵn sàng hoạt động!
Ước tính giá trị quyên góp: Dưới $ 500
Nếu tổng số tiền quyên góp bạn thực hiện dưới 500 đô la, bạn không cần thẩm định đặc biệt và có thể chỉ cần ước tính giá trị quyên góp khi lưu giữ hồ sơ về quần áo, đồ nội thất, đồ thể thao hoặc những thứ lặt vặt khác mà bạn cho từ thiện.
Dưới đây là một số bảng mô tả chi tiết các giá trị quyên góp chung cho những thứ cơ bản mà người ta mong muốn quyên góp: quần áo, khăn trải giường, thiết bị may vá, đồ gia dụng lặt vặt và đồ nội thất. Chúng tôi sẽ nói về giá trị đóng góp thuế của các mặt hàng lớn hơn bên dưới. Những ước tính này dựa trên phạm vi Goodwill, vì vậy bạn có thể tin tưởng rằng những ước tính này đến từ một nguồn chính, có uy tín (nói cách khác, tôi không chỉ đưa những điều này ra khỏi làn gió mỏng và bởi vì tôi đang sử dụng chúng cho thuế cá nhân của mình hồ sơ, tôi sẽ cẩn thận cập nhật những con số này theo thời gian).
Giá trị quyên góp quần áo
| Mục | Phạm vi giá trị thấp hơn ($) | Phạm vi giá trị cao hơn ($) |
|---|---|---|
|
Tất cả quần áo trẻ em |
1 |
6 |
|
Áo blouse |
3,50 |
10 |
|
Áo choàng tắm |
5 |
15 |
|
Thắt lưng |
3 |
6 |
|
Đồ tắm |
3 |
số 8 |
|
Áo choàng ngoài |
10 |
50 |
|
Trang phục |
5 |
15 |
|
Váy dạ hội |
10 |
40 |
|
Mũ lông |
6 |
15 |
|
Áo khoác lông thú |
20 |
200 |
|
Túi xách tay |
3 |
20 |
|
Mũ |
1 |
6 |
|
Áo khoác |
6 |
30 |
|
Áo ngủ |
3 |
15 |
|
Áo choàng |
10 |
50 |
|
Quần áo lót |
7 |
30 |
|
Áo mưa |
6 |
24 |
|
Giày (ủng dành cho phụ nữ) |
4 |
20 |
|
Giày (phụ nữ ') |
4 |
15 |
|
Giày (nam ') |
4 |
30 |
|
Tất |
1 |
3 |
|
Suit (Phụ nữ ') |
12 |
30 |
|
Suit (Nam giới) |
12 |
60 |
|
Váy |
4 |
10 |
|
Áo len |
4 |
10 |
|
Đồ bơi |
3 |
số 8 |
|
Slacks |
4 |
10 |
|
Áo lót |
6 |
số 8 |
Giá trị quyên góp đồ nội thất
| Mục | Phạm vi giá trị thấp ($) | Phạm vi giá trị cao ($) |
|---|---|---|
|
Ghế bar |
6 |
20 |
|
Giường (đôi) |
20 |
60 |
|
Giường (đơn) |
15 |
40 |
|
Buồng |
20 |
100 |
|
Ghế (bọc) |
15 |
75 |
|
Ngực |
20 |
60 |
|
Bàn café |
10 |
50 |
|
Bàn |
20 |
100 |
|
Tủ trang điểm có gương / Vanity |
20 |
120 |
|
Bảng kết thúc (bộ hai) |
12 |
60 |
|
Bộ lò sưởi |
10 |
40 |
|
Đèn sàn |
6 |
25 |
|
Bàn ăn nhà bếp |
20 |
75 |
|
Hình ảnh / Tranh / Tường nghệ thuật |
6 |
30 |
|
bàn chơi bóng bàn |
15 |
40 |
|
Bàn bi-a |
60 |
100 |
|
Đài |
6 |
20 |
|
Tấm thảm |
5 |
40 |
|
Thư ký |
40 |
100 |
|
Âm thanh nổi |
10 |
40 |
|
Ghế sô pha |
10 |
150 |
|
TV |
10 |
80 |
|
Thân cây |
6 |
60 |
|
Tủ quần áo |
40 |
100 |
Giá trị quyên góp của bộ đồ giường và khăn trải giường
| Mục | Phạm vi giá trị thấp ($) | Phạm vi giá trị cao ($) |
|---|---|---|
|
Cái mền |
3 |
10 |
|
Khăn trải giường |
6 |
30 |
|
Áo phủ ghế |
6 |
12 |
|
Rèm cửa |
4 |
12 |
|
Màn |
số 8 |
40 |
|
Cái gối |
3 |
10 |
|
Trang tính |
4 |
12 |
|
Ném tấm thảm |
3 |
12 |
|
Khăn tắm |
1 |
6 |
Thể hiện giá trị đóng góp tốt
| Mục | Phạm vi giá trị thấp ($) | Phạm vi giá trị cao ($) |
|---|---|---|
|
Xe đạp |
6 |
50 |
|
Cần câu |
6 |
30 |
|
Trượt băng / Trượt patin / Trượt patin |
6 |
20 |
|
Ván trượt |
6 |
50 |
|
Xe trượt tuyết |
6 |
20 |
|
Vợt tennis |
6 |
20 |
|
Xe trượt băng |
10 |
40 |
Giá trị đóng góp thuế của các hàng hóa khác
| Mục | Phạm vi giá trị cao | Phạm vi giá trị thấp |
|---|---|---|
|
Thêm máy |
6 |
12 |
|
Cây thông noel |
6 |
60 |
|
Lò nướng thịt |
10 |
30 |
|
Máy photocopy |
40 |
80 |
|
Máy trộn |
6 |
30 |
|
Máy cắt cỏ (loại bạn lái xe) |
80 |
200 |
|
Máy cắt cỏ (loại bạn đi cùng) |
12 |
100 |
|
Power edger |
6 |
60 |
|
Rototoller |
30 |
60 |
|
Máy may |
10 |
60 |
|
Máy thổi tuyết |
50 |
150 |
|
Máy trả lời điện thoại |
10 |
40 |
|
Máy đánh chữ |
10 |
40 |
|
Máy hút bụi |
15 |
50 |
|
Tóc giả |
6 |
30 |
Xác định giá trị của việc quyên góp thực phẩm
Nếu bạn đang quyên góp thực phẩm, sẽ khó hơn một chút để xác định giá trị thị trường hợp lý — nó có thể không chính xác những gì bạn đã trả cho nó (thường sẽ ít hơn) vì những nơi trú ẩn thường có thể nhận được hàng hóa với giá chiết khấu. Khi bạn quyên góp thực phẩm, người thay mặt tổ chức phi lợi nhuận nhận thực phẩm từ bạn sẽ cấp cho bạn biên lai với ước tính giá trị của thực phẩm bạn đã quyên góp. Đó sẽ là một ước tính khá công bằng, vì vậy bạn sẽ không cần phải tính toán thêm từ đó.
- Hướng dẫn của IRS để xác định giá trị thị trường
hợp lý Nếu bạn muốn tìm hiểu kỹ hướng dẫn chính thức của IRS để xác định giá trị thị trường hợp lý, thì đây là chỗ!
Lời từ IRS
IRS có các hướng dẫn và biệt ngữ đặc biệt của riêng mình khi xác định giá trị của hàng hóa được tặng và mặc dù họ không đưa ra nhiều con số thuận tiện, khó và nhanh chóng như Goodwill làm, nhưng lời khuyên của họ vẫn đáng để đưa ra ở đây, nếu không phải vì họ là cơ quan có thẩm quyền cuối cùng, mà còn vì lý do giải thích cơ sở cho các ước tính của Goodwill.
IRS giải thích rằng các giá trị đóng góp thuế phải là Giá trị Thị trường Công bằng, còn gọi là FMV. Giá trị thị trường hợp lý của một mặt hàng là giá mà nó có thể được bán trên thị trường mở. Giá cả phụ thuộc vào nhiều yếu tố - tình trạng của mặt hàng, thị trường hiện tại, mục đích sử dụng của mặt hàng đó và kiểu dáng của mặt hàng đó.
Nếu thứ bạn đã tặng không có phạm vi giá trị ước tính ở một trong các bảng trên, chỉ cần nghiên cứu xem mặt hàng đó (trong điều kiện có thể so sánh được) đang được bán để làm gì. Bạn cũng có thể phụ thuộc vào ý kiến chuyên gia và chi phí thay thế.
Nếu bạn đang tặng những thứ có giá trị cao, hãy nói HELLO với biểu mẫu này!
Mẫu 8283
Giá trị đóng góp thuế cho các khoản đóng góp lớn hơn
Nếu bạn đang tặng một thứ gì đó hoặc một gói các mặt hàng tương tự có giá trị lớn hơn 5.000 đô la (hoặc 500 đô la, nếu bạn đang tặng quần áo hoặc đồ đạc), mọi thứ sẽ phức tạp hơn một chút.
Bạn sẽ cần phải có tài liệu thẩm định đủ điều kiện do người thẩm định đủ năng lực thực hiện và bạn cũng cần điền và đính kèm Phần B của Mẫu 8283 vào tờ khai thuế của mình (đây không phải là trường hợp của một số cổ phiếu, tặng xe, bằng sáng chế, một số chứng khoán và một số hàng tồn kho hoặc tài sản do công ty tặng).
Tài liệu Thẩm định Đủ tiêu chuẩn là gì?
- Phù hợp với các tiêu chuẩn của chính phủ.
- Đáp ứng các yêu cầu của "Quy định phần 1.170A-13 (c) (3) và Thông báo 2006-96 IRB 902" (thật là ngon miệng!).
- Liên quan đến thẩm định được thực hiện trong vòng 60 ngày kể từ ngày quyên góp.
- Bao gồm thông tin cần thiết (mô tả về tài sản, tình trạng của tài sản, ngày tặng, điều khoản tặng, tên, địa chỉ và số ID của thẩm định viên, trình độ chuyên môn của thẩm định viên, tuyên bố rằng thẩm định đã được tạo cho mục đích thuế, ngày thẩm định, Giá trị thị trường công bằng được xác định vào ngày quyên góp dự kiến và cơ sở để định giá - các đối tượng nghệ thuật yêu cầu thông tin bổ sung, bao gồm kích thước, chủ đề, tên nghệ sĩ, lịch sử, v.v.).
Tài liệu thẩm định thường không phải đính kèm với Biểu mẫu 8283 Phần B, nhưng bạn cần phải giữ nó cho mục đích lưu trữ hồ sơ. Nếu khoản quyên góp của bạn lớn hơn 20.000 đô la cho tác phẩm nghệ thuật, 500.000 đô la tài sản, quần áo hoặc đồ nội thất trị giá 500 đô la, bạn sẽ cần đính kèm bản thẩm định.
- Biểu mẫu IRS 1040 Biểu A
- IRS Biểu mẫu 8283
Các biểu mẫu thuế bắt buộc phải điền
Nếu giá trị khoản đóng góp của bạn dưới 500 đô la (hoặc 5.000 đô la, nếu khoản quyên góp được cho là dành cho các mặt hàng không phải đồ nội thất và quần áo), bạn sẽ chỉ cần ghi lại giá trị của chúng trên Biểu A của Biểu mẫu 1040. Biểu A cũng là nơi bạn sẽ yêu cầu khấu trừ chi phí y tế, tiền lãi đã trả, mất mát do trộm cắp, và những thứ tương tự.
Nếu giá trị khoản đóng góp của bạn vượt quá ngưỡng bắt buộc, như tôi đã nêu ở trên, bạn sẽ cần điền vào Biểu mẫu 8283 của IRS và nếu giá trị RẤT cao, bạn cũng sẽ cần phải bao gồm bản sao của tài liệu thẩm định trong gói thủ tục giấy tờ vui vẻ mà bạn gửi cho IRS.
Thoạt đầu có vẻ hơi nhiều việc, nhưng thủ tục giấy tờ khá đơn giản khi bạn vượt qua cú sốc ban đầu.
Cách tốt nhất để tiếp cận quy trình đảm bảo bạn nhận được khoản khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp mà bạn xứng đáng là giữ một bảng tính cho tất cả các khoản đóng góp (và giá trị của các khoản đóng góp đó không phải bằng tiền), cũng như tất cả các biên lai và thủ tục giấy tờ liên quan đến các khoản đóng góp bạn đã thực hiện, trong một thư mục ở nơi an toàn hoặc trên máy tính của bạn. Khi mùa thuế đến, bạn sẽ sẵn sàng điền vào các thủ tục giấy tờ cần thiết vì tất cả thông tin bạn cần được sắp xếp ở một nơi thuận tiện.